Бухгалтерские и учетные услуги в Грузии: что предлагает Gegidze
Оглавление
Бухгалтерские и учетные услуги в Грузии: что предлагает Gegidze
Бухгалтерские и учетные услуги в Грузии, предоставляемые Gegidze, включают ежемесячное ведение учета, налоговые декларации, отчетность по заработной плате, а также годовую финансовую отчетность для ООО и индивидуальных предпринимателей. Они применимы к компаниям, зарегистрированным в Грузии (стране), а не в американском штате. Вы получаете команду, которая ведет ваш учет, вовремя подает документы в Службу доходов и отвечает на ваши вопросы на английском языке.
Налоговая система Грузии проста только на бумаге. Индивидуальный предприниматель (ИП) со статусом малого бизнеса платит 1% с оборота. ООО не платит налог на прибыль, которую реинвестирует в бизнес. Объем отчетности — вот что удивляет большинство учредителей.
Возьмем, к примеру, разработчика программного обеспечения из Германии, которая открывает ООО в Тбилиси в марте. К июню она пропустила три ежемесячные декларации, так как полагала: «нет прибыли — нет и отчетности». За каждую пропущенную декларацию может быть начислен штраф. Последующее наведение порядка занимает больше времени, чем заняла бы своевременная подача документов.
Разрыв между низкими налоговыми ставками и постоянным документооборотом — это именно то, за что бухгалтер получает свое вознаграждение. Начиная с 2026 года каждый активный налогоплательщик будет подавать отчетность через портал rs.ge, и большинство сроков будут ежемесячными, а не ежегодными.
Что на самом деле включают бухгалтерские и учетные услуги в Грузии
Каждое грузинское ООО обязано вести бухгалтерский учет и сдавать годовую финансовую отчетность. ИП ведет более простой учет доходов. Профессиональные бухгалтерские и учетные услуги в Грузии охватывают оба уровня в зависимости от структуры вашего бизнеса.
Бухгалтерский учет: фиксация транзакций
Бухгалтерский учет — это журнал поступлений и расходов. Каждая запись должна соответствовать документу, который Служба доходов сможет проверить в будущем.
Счета на оплату , выставленные клиентам в GEL, USD или EUR
Счета от поставщиков и квитанции о расходах
Сверка банковских выписок по каждому валютному счету
Конвертация валют по официальному курсу Национального банка Грузии (NBG) на дату совершения операции
Курс NBG имеет большее значение, чем ожидают учредители. Платеж в USD, сконвертированный по курсу вашего банка вместо официального курса, создает расхождение в задекларированной сумме.
Бухгалтерия: превращение учетных данных в налоговые показатели
Корпоративный налог в Грузии опирается на момент распределения. Ставка 15% применяется, когда прибыль выводится из компании, а не когда она заработана. Задача вашего бухгалтера — выявить каждую выплату, которая приравнивается к распределению.
Наше руководство по корпоративному налогу на прибыль объясняет, как рассчитывается каждый момент распределения.
Соблюдение требований: сроки и ваш ИНН
Каждая подача документов осуществляется по идентификационному номеру налогоплательщика. Для ООО идентификационный код, присвоенный при регистрации в Национальном агентстве публичного реестра (NAPR), также служит его ИНН. Грузия присваивает его автоматически, поэтому вам не нужно подавать отдельное заявление.
Ежемесячные декларации обычно подаются до 15-го числа следующего месяца. Полное расписание есть в нашем руководстве по ежемесячным и ежегодным налоговым срокам.
Как на практике работает ежемесячное бухгалтерское обслуживание
В большинстве случаев сотрудничество переходит в устоявшийся ритм. Документы поступают в первую неделю месяца, а декларации отправляются до 15-го числа. Первый месяц занимает больше времени, так как бухгалтеру необходимо изучить особенности вашего бизнеса.
Вводный процесс в первые 5-10 рабочих дней
Вводный процесс (онбординг) в основном состоит из проверки документации. Вашему бухгалтеру нужна четкая картина того, какие документы подавались до того, как он принял дела.
Доступ к порталу к вашему аккаунту rs.ge или оформление доверенности на бухгалтера
Банковские выписки с даты регистрации и далее
Предыдущие декларации для проверки на наличие пропусков или ошибок
Договоры с вашими основными клиентами и поставщиками
Проверка часто выявляет и вопросы, связанные с личными налогами. Учредитель, сдающий квартиру в Батуми, может претендовать на уплату налога на доход от аренды в Грузии по ставке 5%. Этот специальный режим применяется к аренде жилых, а не коммерческих помещений.
Ежемесячный цикл
После завершения вводного процесса каждый месяц повторяются одни и те же пять шагов. Вы отправляете документы, а бухгалтер делает все остальное.
Последний шаг очень важен. В Грузии подача декларации и уплата налога — это разные действия. За поданную декларацию с неоплаченным остатком все равно начисляется пеня за просрочку платежа.
Заработная плата и удержание налогов
Наем персонала требует ежемесячной декларации по заработной плате. Работодатель удерживает 20% подоходного налога в Грузии из каждой зарплаты до ее выплаты. Для сотрудников, участвующих в накопительной пенсионной системе, 2% удерживается с работника и 2% уплачивается работодателем.
Ошибки в начислении заработной платы быстро накапливаются, так как они повторяются каждый месяц. Если вы планируете нанимать местных сотрудников, узнайте, как наша услуга по расчету заработной платы работает параллельно с ведением учета.
Индивидуальный предприниматель или ООО: сравнение обязанностей по ведению учета
Параметр | ИП со статусом малого бизнеса | ООО (стандартный режим) |
Налогооблагаемая база | Валовой оборот | Распределенная прибыль |
Базовая ставка | 1% до достижения годового лимита | 15% на распределенную прибыль, 0% на нераспределенную прибыль |
Выплата владельцу | Никаких дополнительных налогов, доход уже ваш | Удержание 5% при выплате дивидендов физическим лицам |
Ежемесячная отчетность | Декларация по обороту | Декларация по налогу на прибыль, а также по зарплатным налогам и НДС, если применимо |
Годовая отчетность | Годовая декларация о доходах в rs.ge | Финансовая отчетность в SARAS, службу надзора за бухгалтерским учетом |
Детализация учета | Журнал учета доходов и расходов | Полный бухгалтерский учет методом двойной записи |
Кому подходит | Фрилансер-одиночка, одна основная услуга | Команды, инвесторы, IT-компании |
Когда выбор ИП — неправильное решение
Ставка 1% кажется вне конкуренции, но она подходит не всем. Статус малого бизнеса исключает определенные виды деятельности, включая некоторые виды консалтинга и лицензируемые профессии. Перед регистрацией проверьте свой код деятельности на rs.ge.
Налог с оборота также не учитывает ваши расходы. Представьте украинского продуктового дизайнера, которая платит трем подрядчикам 60% от суммы своих счетов. Работая как ИП, она все равно платит 1% со всего оборота. Имея ООО, она может реинвестировать оставшуюся маржу под 0% до момента ее распределения.
Порог — это еще одно ограничение. Если вы ожидаете, что выручка приблизится к нему, ООО поможет избежать принудительного перехода в середине года. Проверяйте актуальные цифры на rs.ge, так как они уже пересматривались ранее. Наша услуга по регистрации ИП начинается с этой проверки на соответствие требованиям.
Что меняется в бухгалтерии для IT-компании (ООО)
Налоги для IT-компании в Грузии зависят от источника ее дохода. ООО со статусом виртуальной зоны (Virtual Zone) платит 0% налога на прибыль с соответствующих IT-услуг, оказанных клиентам за пределами Грузии. Доход от грузинских клиентов остается облагаемым налогом по стандартным правилам.
Это разделение определяет подход к бухгалтерии. Каждый счет должен быть помечен с указанием местоположения клиента и типа услуги, чтобы два потока доходов никогда не смешивались. Тбилисская студия, которая создает приложения для голландского клиента, а также разрабатывает сайт для местного кафе, применяет два разных налоговых режима в рамках одного учета.
Специальные налоговые статусы и дополнительные документы, которые они требуют
ООО со статусом виртуальной зоны подает те же основные декларации, что и любое другое ООО. Ему также необходимо доказывать по каждому счету-фактуре, что его освобожденный от налогов доход действительно соответствует требованиям. Другие льготные режимы добавляют схожие уровни доказательств, и бухгалтерия должна обеспечивать их наличие каждый месяц.
Виртуальная зона: формирование документации по доходам, соответствующим требованиям
Ставка 0% применяется к IT-услугам, созданным и оказанным компанией клиентам за пределами Грузии. Перепродажа чужого программного или аппаратного обеспечения не подпадает под эти условия. Основанному в Берлине ООО, которое пишет код для клиента из США, а также перепродает облачные лицензии, придется разделять эти два направления в своей бухгалтерии.
Для каждого счета, освобожденного от налогов, ваш бухгалтер должен хранить соответствующий пакет документов:
Контракт, подтверждающий иностранное местонахождение клиента и объем услуг
Инвойс с описанием IT-работ, а не размытой строкой «консалтинг»
Подтверждение оказания услуг, например, ссылка на репозиторий, электронное письмо с подтверждением приемки или акт сдачи-приемки этапа работ
Банковская выписка, подтверждающая получение оплаты из-за рубежа
Если проверка обнаружит пробел, Служба доходов может переквалифицировать этот доход в облагаемый налогом. Годовая отчетность в рамках этого режима рассматривается в нашем руководстве по годовому комплаенсу для виртуальных зон.
Статус международной компании: реальная деятельность отражается в бухгалтерском учете
Статус международной компании исторически предлагал ставку налога на прибыль 5% на распределенную прибыль и 5% подоходного налога для соответствующих сотрудников. Начиная с 2026 года, перед подачей заявки уточняйте текущие условия в Службе доходов. Этот статус зависит от реальной местной деятельности, поэтому ваша бухгалтерия становится доказательством.
Это означает, что бухгалтерский учет должен отражать:
Местный фонд оплаты труда с правильно удержанными налогами
Аренду офиса или другие операционные расходы в Грузии
Решения совета директоров и управленческую деятельность в Грузии
Холдинговой компании-пустышке без штата и местных расходов будет сложно сохранить этот статус. Наша посвященная статусу международной компании страница объясняет критерии соответствия.
Пороги для индивидуальных предпринимателей и условия для регистрации по НДС
Отслеживание оборота для статуса малого бизнеса
Индивидуальный предприниматель со статусом малого бизнеса платит 1% с оборота до достижения годового порога. Исторически этот порог составлял 500 000 GEL (около 165 000 EUR). Уточните текущую цифру на rs.ge, прежде чем планировать свою деятельность с ее учетом.
Ваш бухгалтер должен отслеживать совокупный оборот каждый месяц, а не только в конце года. Украинский дизайнер, выставляющий счета на 45 000 GEL в месяц, превысит этот лимит на одиннадцатый месяц. Месяцы, предшествующие превышению, — это время для планирования дальнейших шагов. Наша статья на тему «Статус малого бизнеса ИП» рассказывает о том, что происходит при превышении порога.
Условие для обязательной регистрации по НДС
Регистрация плательщиком НДС становится обязательной, как только облагаемый оборот превысит установленную сумму в течение любого скользящего 12-месячного периода. Исторически эта сумма составляла 100 000 GEL (около 33 000 EUR). Услуги, оказанные иностранным клиентам, часто не облагаются грузинским НДС, но местные продажи учитываются при достижении порога.
Скользящий период часто застает людей врасплох. Расчет только за календарный год — распространенная ошибка, а поздняя регистрация может означать уплату НДС, который вы никогда не выставляли своим клиентам.
Как перевести свою бухгалтерию в Gegidze: пошаговое руководство
В большинстве случаев передача дел от предыдущего бухгалтера или переход от самостоятельного ведения учета занимает около 5-10 рабочих дней активной работы. Запущенная документация или пропущенные отчеты увеличивают это время. Описанные ниже шаги следуют в том порядке, который используем мы, поскольку каждый из них зависит от предыдущего.
Первая неделя: доступы и документы
Предоставление доступа к порталу. Вы добавляете своего нового бухгалтера в качестве авторизованного пользователя в своем профиле rs.ge. Вы никогда не передаете свой личный пароль.
Сбор истории. Подготовьте банковские выписки, поданные декларации, контракты и зарплатные ведомости как минимум за последние 12 месяцев.
Экспорт старого учета. Запросите у предыдущего бухгалтера план счетов и сальдо на конец периода в виде таблицы или стандартного файла экспорта.
Список незакрытых позиций. Отметьте неоплаченные счета клиентам, неоплаченные счета поставщиков и любые нерешенные вопросы от Службы доходов.
Польский учредитель, управляющий ООО из двух человек, обычно завершает этот этап за 2-3 рабочих дня. Задержки почти всегда связаны с ожиданием выгрузки данных от старого бухгалтера.
Вторая и третья недели: проверка и исправления
Сверка остатков. Мы сверяем каждый банковский остаток и сальдо налоговых счетов на rs.ge с данными бухгалтерского учета. Расхождения указывают на пропущенные или задвоенные проводки.
Исправление прошлых деклараций. Если прошлая декларация была ошибочной, мы готовим уточненную. Исправить ошибку до того, как ее обнаружит Служба доходов, обычно обходится дешевле.
Начните ежемесячный цикл. С этого момента ваша бухгалтерия ведется по регулярному графику, изложенному в нашем руководстве по срокам сдачи ежемесячной и годовой налоговой отчетности.
Когда не следует менять бухгалтера прямо сейчас
Время имеет значение. Избегайте смены бухгалтера за неделю до 15-го числа, когда наступает срок сдачи большинства ежемесячных деклараций. Передача дел в этот период повышает риск пропуска сроков подачи.
Также не следует переходить в середине открытой налоговой проверки. Позвольте текущему бухгалтеру завершить проверку, поскольку он знает, что было подано и почему. Меняйте специалиста после завершения аудита.
Что формирует ежемесячную стоимость
Профиль бизнеса | Регулярная отчетность | Основной фактор рабочей нагрузки | Относительный объем |
ИП, статус малого бизнеса, иностранные клиенты | Ежемесячная декларация с оборота | Количество инвойсов, конвертация валюты | Небольшой |
ООО, без сотрудников, не плательщик НДС | Декларация по налогу на прибыль при ее распределении, годовая финансовая отчетность | Категоризация расходов | От небольшого до среднего |
ООО со статусом Виртуальной зоны | Стандартная отчетность ООО плюс файл квалифицированного дохода | Разделение освобожденного и облагаемого налогом дохода | Средний |
ООО, плательщик НДС | Ежемесячная декларация по НДС | Сопоставление входящего НДС, местные поставки | Средний |
ООО с 5+ сотрудниками | Ежемесячные удержания подоходного налога и пенсионных взносов | Изменения в фонде оплаты труда, отпуска, премии | Более высокий |
ООО со статусом Международной компании | Стандартная отчетность ООО плюс условия соответствия статусу | Доказательства присутствия (substance), расчет заработной платы сотрудников | Более высокий |
Факторы, увеличивающие объем работы
Бухгалтерский учет в Грузии ведется в GEL. Каждая валютная операция конвертируется по официальному курсу Национального банка Грузии на ее дату. Компания, выставляющая счета в USD, EUR и GBP, создает три потока конвертации и больше курсовых разниц для проведения.
Другие факторы, которые ежемесячно увеличивают затраты времени:
Объем транзакций, особенно большое количество мелких платежей по картам
Несколько банковских счетов в грузинских и иностранных банках
Изменения в заработной плате, такие как найм новых сотрудников, увольнения и месяцы выплаты премий
Отсутствующие квитанции , которые нужно собрать до закрытия месяца
Внутригрупповые операции с материнской компанией за рубежом
Если вы нанимаете сотрудников, расчет заработной платы часто становится самой объемной частью работы. Наша услуга по расчету заработной платы может предоставляться параллельно с бухгалтерским обслуживанием.
Самостоятельное ведение vs аутсорсинг
Аутсорсинг не всегда является правильным решением. Индивидуальный предприниматель (ИП) с двумя-тремя иностранными инвойсами в месяц, одним банковским счетом и без сотрудников часто может подавать отчетность самостоятельно через rs.ge. Это справедливо, если вам удобно работать с порталом и вы ведете учет аккуратно.
Ситуация меняется, как только добавляются НДС, сотрудники или льготный статус. Одна неверная классификация в инвойсе Виртуальной зоны может обойтись дороже, чем годовая стоимость услуг. В этот момент сэкономленные вами часы стоят меньше, чем те риски, которые вы несете.
Часто задаваемые вопросы
Должно ли небольшое ООО подавать годовую финансовую отчетность?
Да. Грузинские юридические лица подают годовую финансовую отчетность в Службу надзора за бухгалтерским учетом, отчетностью и аудитом через онлайн-портал. Исторически крайний срок был 1 октября следующего года. Самая маленькая категория подает упрощенный пакет, и наше руководство по [стандартам бухгалтерского учета в Грузии](https://www.gegidze.com/post/accounting-standards-in-Georgia -ifrs-for-smes-vs-simplified-standards-for-small-entities) объясняет, какой стандарт применяется к вам.
Что произойдет, если я пропущу крайний срок подачи ежемесячной отчетности?
Просрочка подачи влечет за собой фиксированный штраф, а при просрочке платежа начисляются пени за каждый день неоплаты налога. Точные суммы время от времени меняются, поэтому проверяйте актуальные ставки на сайте rs.ge. Больший риск — это эффект накопления: пропущенная декларация по НДС может заблокировать следующую, пока вы не исправите первую.
Можно ли вести мою бухгалтерию на английском языке?
Ваша внутренняя книга учета и отчеты могут быть на английском, и большинство иностранных учредителей предпочитают именно это. Декларации на rs.ge подаются на грузинском языке. Служба доходов может запросить перевод контрактов с иностранного языка на грузинский во время проверки, поэтому по возможности составляйте ключевые контракты на двух языках.
Нужен ли мне грузинский банковский счет для прозрачной бухгалтерии?
Это не является строгим требованием, но значительно упрощает сверку. Грузинские банки выдают выписки, соответствующие местным форматам отчетности, а налоговые платежи производятся непосредственно с них. Если вам все же нужен счет, посетите нашу страницу об [открытии банковского счета в Грузии онлайн](https://www.gegidze.com/opening-a-bank-account-in-Georgia -online).
Применяется ли нулевая налоговая ставка на криптовалюту для физических лиц к моей компании?
Нет, не автоматически. Обсуждаемый льготный режим для физических лиц-резидентов применяется к личному приросту капитала, а не к торговому доходу компании. Компания, которая владеет криптовалютой или торгует ею, должна отражать эти активы и доходы в своей бухгалтерии по обычным правилам налога на прибыль. Личные аспекты рассмотрены в нашем руководстве по налогам на криптовалюту.
Как долго мне следует хранить инвойсы, контракты и банковские документы?
В качестве консервативной практики храните первичные документы не менее шести лет. Законодательно установленный срок может отличаться в зависимости от типа документа и налога, поэтому уточните действующие правила в Службе доходов. Цифровые сканы обычно принимаются, но сохраняйте оригиналы подписанных контрактов с грузинскими контрагентами.
Что происходит с моей бухгалтерией, если я перехожу из ИП в ООО в середине года?
Переход из ИП в ООО не является преобразованием. ООО — это новый налогоплательщик с собственным налоговым номером, поэтому бухгалтерия ИП закрывается на ту дату, когда вы прекращаете выставлять инвойсы от его имени. Вы подаете последнюю декларацию ИП и снимаете его с учета или оставляете неактивным, в то время как ООО начинает вести бухгалтерию с нуля. Клиенты, договоры и банковские реквизиты должны быть обновлены на дату перехода, чтобы сохранить раздельный и прозрачный учет для обоих лиц.
