Основной ежемесячный календарь соблюдения требований для грузинских компаний (сроки подачи документов для ИП и ООО)
- 13 февр.
- 11 мин. чтения
TL;DR: Реальность ежемесячной отчетности для грузинского бизнеса
Грузия — это не страна с годовой отчетностью.Здесь действует система ежемесячного комплаенса.
Если вы работаете как Individual Entrepreneur в Грузии или через грузинскую LLC, вы обязаны подавать декларации каждый месяц, даже если ваш доход равен нулю.
Ключевые моменты:
Individual Entrepreneurs со Small Business Status (SBS Georgia) обязаны подавать ежемесячную декларацию по обороту и платить грузинский налог 1% до 15-го числа следующего месяца
Даже при нулевом доходе подача декларации обязательна
Reverse VAT применяется, даже если вы не зарегистрированы как плательщик VAT
Грузинские LLC обязаны подавать ежемесячные декларации по VAT при регистрации и отчетность по заработной плате, если есть сотрудники
Корпоративный налог для LLC применяется только при распределении прибыли, но отчетность не прекращается никогда
Пропущенные подачи деклараций приводят к штрафам, банковским проблемам и будущим сложностям с комплаенсом
Крипто-бизнесы и заявители на статус VASP Georgia находятся под более строгим контролем
Банки больше заботит ежемесячная отчетность, чем уровень прибыли
Введение
Ведение бизнеса в Грузии поначалу кажется простым. Регистрация быстрая. Налоги низкие. Банки открывают счета. Все кажется гибким.
Затем заканчивается первый месяц.
И именно здесь большинство бизнесов в Грузии начинают допускать ошибки.
Грузия — это не страна с отчетностью «один раз в год». Это юрисдикция с ежемесячными обязательствами. Независимо от того, работаете ли вы как Individual Entrepreneur в Грузии или через грузинскую LLC, Revenue Service ожидает структурированной и своевременной ежемесячной отчетности. Даже при нулевом доходе. Даже когда бизнес новый. Даже когда вы находитесь за границей.
Это руководство простым языком объясняет, что именно нужно подавать каждый месяц в Грузии, кто обязан это делать и почему пропуск даже одной декларации может привести к налоговым штрафам, банковским проблемам или блокировкам по линии комплаенса в будущем.
Это не общий обзор. Это практический ежемесячный календарь по комплаенсу для грузинского бизнеса, созданный специально для:
Структур Individual Entrepreneur Georgia
Держателей Small Business Status (SBS Georgia), использующих грузинский налог 1%
Грузинских LLC
Иностранных основателей и цифровых кочевников
Крипто- и VASP Georgia–связанных бизнесов
Если вы понимаете этот календарь, Грузия остается простой.Если вы его игнорируете, Грузия очень быстро становится дорогой.
Почему ежемесячный комплаенс в Грузии — это место, где большинство бизнесов проваливается
У Грузии репутация дружественной к бизнесу страны. Эта репутация заслуженная. Но у нее есть условие.
Система дружественна только при своевременной подаче отчетности.
Самое большое заблуждение таково.Многие основатели считают, что после регистрации бизнеса комплаенс становится пассивным. Это неверно.
В Грузии:
Регистрация проста
Текущий комплаенс строгий
Подача отчетности важнее, чем уплата налога
Даже месяцы с нулевым доходом требуют действий
Это в равной степени относится к:
Структурам Georgia Individual Entrepreneur
Грузинским LLC
Крипто-бизнесам
Компанию с иностранными владельцами
Revenue Service не важно, заработали вы деньги или нет. Важно, отчитались вы или нет.
Пропущенная отчетность ведет к:
Автоматическим штрафам
Начислению пеней
Флагам по линии комплаенса
Блокировке банковских счетов
Проблемам с VAT Georgia регистрацией
Сложностям при открытии или обслуживании банковских счетов в Грузии
Поэтому понимание ежемесячного календаря комплаенса важнее, чем понимание стоимости регистрации компании в Грузии или номинальных налоговых ставок.
Две структуры бизнеса. Два разных календаря комплаенса
В Грузии существует множество юридических форм, но на практике 90 процентов иностранных основателей работают через одну из двух структур:
Individual Entrepreneur (IE) в Грузии
Limited Liability Company (LLC) в Грузии
У каждой структуры свой ежемесячный ритм.
Путаница между ними — одна из самых частых и дорогих ошибок.
Individual Entrepreneur в Грузии. Как на самом деле работает ежемесячный комплаенс
Individual Entrepreneur в Грузии — это не компания. Это физическое лицо, зарегистрированное для осуществления предпринимательской деятельности в налоговом органе.
Эта структура чрезвычайно популярна, потому что дает доступ к:
Small Business Status (SBS Georgia)
Режиму грузинского налога 1%
Простой бухгалтерии
Низким затратам на комплаенс
Большинство фрилансеров, консультантов, разработчиков, дизайнеров, маркетологов и соло-предпринимателей выбирают именно эту структуру.
Почему структура Georgia Individual Entrepreneur настолько популярна
Причина привлекательности проста.
Если вы соответствуете требованиям Small Business Status Georgia:
Вы платите 1% налога с оборота, а не с прибыли
Нет корпоративного налога
Нет налога на дивиденды
Нет сложных расчетов прибыли
Это и есть знаменитая модель грузинского налога 1%.
Но редко где четко объясняют следующее.
Налог 1% работает только при подаче отчетности каждый месяц без исключения.
Ежемесячные обязательства Individual Entrepreneurs в Грузии
Разберем это ясно.
Если вы зарегистрированы как Individual Entrepreneur Georgia, ваши ежемесячные обязательства зависят от трех факторов:
Есть ли у вас Small Business Status
Зарегистрированы ли вы по VAT
Есть ли у вас сотрудники
Большинство Individual Entrepreneurs подпадают только под первую категорию. Это означает, что их основное обязательство — ежемесячная декларация по обороту.
Ежемесячная декларация по обороту. Базовая отчетность для грузинского налога 1%
Если у вас есть Small Business Status (SBS Georgia), вы обязаны подавать ежемесячную декларацию по обороту.
В этой декларации отражаются:
Общий доход за месяц
Источник дохода
Конвертация валюты в GEL
Срок — жесткий.
Срок подачи:Декларация должна быть подана не позднее 15-го числа следующего месяца.
Пример:
Доход за январь → подача до 15 февраля
Доход за февраль → подача до 15 марта
Это применимо даже если:
Вы ничего не заработали
Вы были за границей
На вашем банковском счете не было активности
Нулевой доход означает нулевую декларацию, а не отсутствие декларации.
Это самая распространенная ошибка среди использующих структуру Georgia Individual Entrepreneur.
Ежемесячная уплата налога для Individual Entrepreneurs
После подачи декларации налог необходимо уплатить.
Ставка налога. 1% от заявленного оборота
Срок уплаты. Совпадает со сроком подачи декларации
Просрочка уплаты приводит к ежедневным пеням
Сумма налога в Грузии рассчитывается автоматически системой Revenue Service после подачи декларации.
Если вы подаете поздно, пени начисляются сразу.Если вы не подаете, пени нарастают.
Что происходит, если вы пропускаете один месяц как Individual Entrepreneur
Пропуск одного месяца запускает цепную реакцию.
Автоматический штраф
Проценты на неуплаченный налог
Флаг по комплаенсу в системе Revenue Service
Потенциальные вопросы со стороны банка
Банки в Грузии активно отслеживают налоговый комплаенс. Пропущенные подачи отчетности видны при проверках.
Это особенно опасно, если вы:
Пытаетесь открыть банковский счет в Грузии удаленно
Пользуетесь одним из лучших банков Грузии для иностранцев
Планируете будущие визовые или миграционные заявки
Обязательства по VAT для Individual Entrepreneurs в Грузии
Большинство Individual Entrepreneurs не зарегистрированы по VAT. Но это не значит, что VAT можно игнорировать.
Когда регистрация по VAT становится обязательной
Вы обязаны зарегистрироваться по VAT Georgia, если:
Ваш оборот превышает 100 000 GEL в любой скользящий 12-месячный период
Вы поставляете товары или услуги, облагаемые VAT, на локальном рынке
После регистрации VAT означает ежемесячные декларации по VAT, отдельные от подачи по налогу 1%.
Здесь многие фрилансеры и цифровые кочевники допускают ошибки.
Reverse VAT. Тихое ежемесячное обязательство
Даже если вы не зарегистрированы по VAT, у вас могут быть обязательства по reverse VAT.
Это применимо, когда:
Вы покупаете услуги у иностранных поставщиков
Примеры. Софт, хостинг, подписки, рекламные платформы
Reverse VAT должен декларироваться ежемесячно.
Отсутствие деклараций по reverse VAT — распространенная причина неожиданных налоговых уведомлений даже для Individual Entrepreneurs с низким доходом.
Поэтому «у меня нет VAT» не означает «VAT меня не касается».
Individual Entrepreneurs без активности. Что вы все равно обязаны делать
Одно из самых опасных предположений в Грузии такое.
«Я в этом месяце не работал, значит, мне ничего делать не нужно».
Это предположение неверно.
Если вы зарегистрированы как Individual Entrepreneur в Грузии, вы все равно обязаны:
Подавать ежемесячную декларацию
Отражать нулевой оборот
Revenue Service не помечает автоматически учетные записи как неактивные.
Неактивность нужно декларировать. Молчание трактуется как нарушение.
Грузинская LLC. Совершенно другой календарь комплаенса
Грузинская LLC — это юридическое лицо. У него свой налоговый идентификатор, обязательства и уровни отчетности.
Многие основатели выбирают LLC, потому что:
Планируют масштабироваться
Хотят нанимать сотрудников
Им нужна репутация и доверие со стороны партнеров или инвесторов
Им нужен доступ к определенным налоговым статусам
Но LLC предполагает больше ежемесячного комплаенса, даже когда прибыль не распределяется.
Ежемесячные обязательства по комплаенсу для грузинских LLC
LLC в Грузии обычно сталкивается со следующими ежемесячными обязательствами:
Декларации по VAT, если компания зарегистрирована по VAT
Отчетность по заработной плате, если есть сотрудники
Согласование с банковскими требованиями
В отличие от Individual Entrepreneurs, LLC не подают ежемесячный налог на прибыль, если прибыль не распределяется. Но это не значит, что месяц «тихий».
Декларации по VAT для LLC в Грузии
Если ваша LLC зарегистрирована по VAT, подача деклараций VAT обязательна каждый месяц.
Это включает:
Отчетность по облагаемому обороту
Декларирование входного и выходного VAT
Декларирование нулевого VAT за месяц
Грузинский VAT работает в строгом месячном цикле.
Пропуск деклараций по VAT — один из самых быстрых способов вызвать проверки и штрафы.
Налог на заработную плату и удержания для LLC
Если у вашей LLC есть сотрудники, даже один, вы обязаны подавать:
Ежемесячные декларации по зарплатному налогу
Взносы в пенсионный фонд
Удержанные налоги
Эта отчетность внимательно отслеживается банками.
Многие иностранные основатели недооценивают эту часть. Именно нарушения по заработной плате, а не по налогу на прибыль, чаще всего разрушают банковские отношения.
Почему в Грузии подача отчетности важнее уплаты налога
Этот момент заслуживает особого внимания.
Налоговая система Грузии ориентирована на подачу отчетности, а не на уплату.
Просрочка подачи хуже, чем просрочка платежа
Не подать декларацию хуже, чем быть должником
Нулевые декларации лучше, чем полное отсутствие подачи
Логика Revenue Service проста.Если вы подаете отчетность, вы прозрачны и управляемы.Если вы «пропадаете», вы становитесь риском.
Эта философия применяется ко всем:
Структурам Individual Entrepreneur Georgia
Грузинским LLC
VAT Georgia
Крипто- и VASP Georgia–связанным активностям
Крипто-бизнесы и дисциплина ежемесячного комплаенса
Грузия относительно дружелюбна к крипто. Но крипто не означает «неформально».
Если ваш бизнес связан с крипто, ежемесячная дисциплина еще важнее.
Georgia crypto tax отчетность должна быть последовательной
Банки ищут ровные ежемесячные паттерны
VASP Georgia заявки зависят от истории комплаенса
Крипто-доход не оправдывает пропуски отчетности. Он усиливает контроль.
Это касается, если вы:
Individual Entrepreneur с крипто-доходом
LLC, предоставляющая крипто-услуги
Изучаете варианты crypto license Georgia или VASP license Georgia
Банкинг, ежемесячный комплаенс и сигналы риска
Они отслеживают:
Ежемесячные налоговые декларации
Согласованность между банковским оборотом и налоговой отчетностью
Пробелы в подаче отчетности
Поэтому люди, ищущие лучший банк в Грузии для иностранцев, часто сталкиваются с проблемами позже. Дело не в банке. Дело в истории комплаенса.
Пропущенные декларации вызывают вопросы.Вопросы ведут к проверкам.Проверки ведут к ограничениям.
Ежемесячный календарь комплаенса для Individual Entrepreneurs в Грузии
Если вы зарегистрированы как Individual Entrepreneur в Грузии, ваш календарь прост. Но только при строгом соблюдении.
Каждый месяц. Без исключений
1. Ежемесячная декларация по обороту (налог 1%)
Кто обязан подаватьВсе Individual Entrepreneurs со Small Business Status (SBS Georgia)
Что декларируетсяОбщий месячный оборот. Даже если он нулевой.
Срок15-е число следующего месяца
Ставка налога1% tax in Georgia с оборота
Срок уплатыСовпадает со сроком подачи
Это основа системы Georgia Individual Entrepreneur.
Пропустите это один раз — начнутся штрафы. Пропускайте регулярно — рискуете потерять Small Business Status.
2. Декларация по Reverse VAT (если применимо)
Многие Individual Entrepreneurs думают, что VAT их не касается. Это ошибка.
Если вы покупаете услуги за рубежом: софт, SaaS-инструменты, рекламные платформы, хостинг, подписки — вы инициируете Reverse VAT.
Кто обязан подаватьIndividual Entrepreneurs, покупающие иностранные услуги
Ставка VAT18% reverse VAT
СрокЕжемесячно, в том же отчетном цикле
Отсутствие деклараций по Reverse VAT — один из самых частых скрытых нарушений комплаенса в Грузии.
Это применимо даже если вы не зарегистрированы по VAT.
3. Месяцы с нулевым доходом. Все равно обязательны
Если ваш бизнес не имел дохода:
Вы все равно подаете декларацию
Вы все равно отправляете форму
Вы декларируете нулевой оборот
Молчание расценивается как нарушение.
Здесь чаще всего ошибаются цифровые кочевники и сезонные фрилансеры.
Ежемесячный календарь комплаенса для грузинских LLC
У грузинской LLC меньше отчетности в «тихие» месяцы, но когда отчетность есть, она более тяжелая.
Комплаенс LLC не прощает ошибок.
1. Ежемесячная декларация по VAT (если зарегистрированы по VAT)
Если ваша LLC зарегистрирована по VAT, это не обсуждается.
Что декларируетсяОблагаемый оборот, входной VAT, выходной VAT
СрокЕжемесячно, строго
Применяется даже при нулевой активности по VAT
Пропуск деклараций по VAT — один из самых быстрых способов спровоцировать проверки в Грузии.
Ключевые слова:vat georgia, georgian vat, georgia vat
2. Налоги на заработную плату и удержания (если есть сотрудники)
Если ваша LLC имеет сотрудников. Даже одного.
Вы обязаны ежемесячно подавать:
Декларации по зарплатному налогу
Пенсионные взносы
Удержанные налоги
Это одна из крупнейших зон банковского риска.
Банки воспринимают дисциплину по заработной плате как сигнал доверия. Пропускайте отчетность по зарплатам — и ваш счет попадает в риск-профиль.
3. Корпоративный налог на прибыль. Почему он не ежемесячный
Корпоративная налоговая система Грузии часто неправильно понимается.
LLC платят корпоративный налог только при распределении прибыли.
Ставка корпоративного налога15% на распределенную прибыль
Нет распределенияНет уплаты корпоративного налога
Это не означает отсутствие бухгалтерии или отчетности. Это означает отсутствие ежемесячной подачи по налогу на прибыль, если нет распределения.
Цифровые кочевники и иностранные основатели. Где ломается ежемесячный комплаенс
Грузия привлекает цифровых кочевников по понятным причинам.
Простой въезд
Безвизовое пребывание
Digital nomad visa Georgia варианты
Низкие налоги
Но ежемесячный комплаенс не адаптируется под кочевой образ жизни.
Типичные ошибки цифровых кочевников
Предположение, что визовый статус заменяет налоговую отчетность
Мысль, что иностранный доход «невидим»
Игнорирование месяцев с нулевым доходом
Подача отчетности с опозданием из-за путешествий
Revenue Service не важно, где вы находитесь. Важно только, подали вы отчетность или нет.
Если вы зарегистрированы как:
Georgia Individual Entrepreneur
Director грузинской LLC
Вы привязаны к ежемесячному комплаенсу.
Tax Residency и ежемесячный комплаенс. Две разные системы
Эта путаница вызывает серьезные проблемы.
Tax Residency зависит от количества дней в Грузии
Ежемесячный комплаенс зависит от регистрации
Вы можете:
Не быть налоговым резидентом
Но все равно быть обязаны подавать ежемесячные декларации
Непонимание этого различия приводит к штрафам и банковским проблемам.
Крипто-бизнесы. Почему ежемесячная дисциплина еще важнее
Это включает:
Georgia crypto tax отчетность
Подготовку к VASP Georgia
Маршруты получения Crypto license Georgia
Ежемесячная последовательность критически важна.
Банки и регуляторы смотрят на:
Предсказуемую отчетность
Соответствие банковского оборота и деклараций
Отсутствие «дыр»
Если вы планируете подать на:
VASP license Georgia
Crypto license in Georgia
Georgia Crypto License
Ваша историческая ежемесячная отчетность важнее текущей структуры.
Пропущенные месяцы ослабляют заявки.
Банкинг и ежемесячный комплаенс. Скрытая связь
Люди ищут:
Best bank in Georgia
Best bank in Georgia for foreigners
Best bank in Georgia Tbilisi for foreigners
Но выбор банка — вторичен.
Банки интересует:
Ежемесячная налоговая отчетность
Согласованность по VAT
Дисциплина по заработной плате
Соответствие доходов
Пропущенные декларации видны при проверках.
Поэтому счета блокируются через месяцы после открытия.
Особенно у тех, кто:
Открывает банковский счет в Грузии удаленно
Работает как Individual Entrepreneur
Получает иностранный доход
Самые частые ошибки ежемесячного комплаенса
Эти ошибки повторяются каждый месяц.
1. Подача с опозданием «только в этот раз»
Просроченные подачей декларации автоматически вызывает штрафы.
Грузия не принимает оправдания.
2. Не подавать декларации за нулевые месяцы
Нулевой доход все равно требует отчетности.
Одна эта ошибка ежегодно приводит к тысячам штрафов.
3. Смешивание личных и бизнес-счетов
Это создает несоответствия между банковскими данными и налоговыми декларациями.
Банки это видят. Revenue Service тоже.
4. Игнорирование Reverse VAT
Иностранные инструменты, подписки, услуги — все это инициирует Reverse VAT.
Игнорирование приводит к неожиданным налоговым уведомлениям.
5. Предположение, что крипто «невидимо»
Крипто-доход должен корректно декларироваться.
Контроль за Georgia crypto tax усиливается, а не ослабевает.
Практический ежемесячный чек-лист комплаенса
Individual Entrepreneur Georgia. Ежемесячный чек-лист
Каждый месяц вы должны убедиться, что:
Оборот рассчитан
Ежемесячная декларация подана
Налог 1% уплачен
Reverse VAT проверен
Нулевой месяц задекларирован, если применимо
Если какой-либо пункт отсутствует — начинается риск.
Грузинская LLC. Ежемесячный чек-лист
Каждый месяц проверьте:
Статус подачи по VAT
Отчетность по зарплате (если есть сотрудники)
Согласованность банковских операций и налогов
Актуальность бухгалтерских записей
Комплаенс LLC тише, но ошибки обходятся дороже.
Кому нельзя самостоятельно вести ежемесячный комплаенс
Самостоятельное ведение подходит только для очень простых случаев.
Вам не стоит делать это самостоятельно, если:
У вас крипто-бизнес
Вы планируете регистрацию VASP Georgia
Вы работаете в нескольких странах
Вы нанимаете сотрудников
Вы хотите безупречную банковскую историю
Вы планируете Tax Residency или визовые заявки
Профессиональное сопровождение дешевле штрафов.
Как Gegidze ведет ежемесячный комплаенс «под ключ»
На этом месте большинство основателей вздыхают с облегчением.
Gegidze берет на себя:
Ежемесячные декларации
Подачу по VAT
Reverse VAT
Комплаенс по заработной плате
Отчетность, безопасную для банков
Контроль сроков
Для:
Клиентов Individual Entrepreneur Georgia
Грузинских LLC
Крипто- и VASP Georgia бизнесов
Иностранных основателей и цифровых кочевников
Цель проста.Никаких сюрпризов. Никаких штрафов. Никакого стресса.
Заключительная проверка реальности. Грузия вознаграждает дисциплину
Грузия по-прежнему одна из лучших юрисдикций в Европе.
Низкие налоги
Простая настройка структуры
Доброжелательность к иностранцам
Но она вознаграждает дисциплину, а не импровизацию.
Ежемесячный комплаенс — это не бюрократия.Это цена доступа к:
Грузинскому налогу 1%
Стабильному банкингу
Крипто-дружественным структурам
Долгосрочной безопасности
Готовы сделать ежемесячный комплаенс не проблемой?
Если вы хотите, чтобы Грузия оставалась простой:
Перестаньте гадать
Перестаньте откладывать
Перестаньте реагировать постфактум
Позвольте Gegidze вести ваш ежемесячный комплаенс, чтобы вы могли фокусироваться на росте, а не на дедлайнах.
Забронируйте бесплатную консультацию и превратите ежемесячный комплаенс в фоновый шум вместо постоянного риска.
Часто задаваемые вопросы (FAQs)
Нужно ли мне подавать налоги каждый месяц в Грузии, если я не получил доход?
Да.Если вы зарегистрированы как Individual Entrepreneur в Грузии или управляете грузинской LLC, вы обязаны подавать ежемесячную декларацию даже при нулевом доходе. Отсутствие подачи считается нарушением.
Какой срок подачи декларации по налогу 1% в Грузии?
Для Individual Entrepreneurs со Small Business Status (SBS Georgia) крайний срок — 15-е число следующего месяца. Это касается и подачи декларации, и уплаты налога.
Что происходит, если я пропустил одну ежемесячную подачу в Грузии?
Пропуск подачи ведет к автоматическим штрафам, пеням и флагам по комплаенсу. Повторяющиеся пропуски могут привести к блокировке банковских счетов и проблемам с VAT-регистрацией, заявками на резидентство или крипто-лицензирование.
Должны ли Individual Entrepreneurs в Грузии беспокоиться о VAT?
Да, в двух случаях:
Если оборот превышает порог VAT
Если вы покупаете услуги за рубежом и инициируете Reverse VAT
Даже предприниматели, не зарегистрированные по VAT, могут иметь связанные с VAT обязательства.
Обязаны ли грузинские LLC подавать ежемесячный корпоративный налог?
Нет.Грузинские LLC платят корпоративный налог только при распределении прибыли. Однако декларации по VAT, отчетность по зарплате и бухгалтерские записи могут быть обязательны ежемесячно.
Меняет ли наличие digital nomad visa в Грузии налоговые обязательства по подаче отчетности?
Нет.Визовый статус не заменяет налоговые обязательства. Если вы зарегистрированы как Individual Entrepreneur Georgia или управляете грузинской LLC, ежемесячный комплаенс обязателен независимо от того, где вы физически находитесь.
Как крипто-доход влияет на ежемесячный комплаенс в Грузии?
Крипто-доход должен декларироваться последовательно. Банки и регуляторы внимательно отслеживают ежемесячные паттерны. Если вы планируете получать crypto license Georgia или VASP Georgia, безупречная история ежемесячного комплаенса критически важна.
