Понимание дохода из грузинских источников: как ИП, работающие с иностранными клиентами, получают налог 1%
- 6 дней назад
- 3 мин. чтения
Оглавление
Что на самом деле означает «доход из грузинского источника»
Почему это важно для 1% Small Business Tax
Примеры дохода из грузинского источника
Что не считается доходом из грузинского источника
Как подтвердить грузинский источник
Почему Gegidze помогает вам сохранить право на льготу
Итог
Что на самом деле означает «доход из грузинского источника»
Когда вы регистрируетесь как Individual Entrepreneur (IE) в Грузии, главная причина понятна — 1% Small Business Status. Это просто, легально и невероятно эффективно. Вы декларируете свой оборот, платите 1% и продолжаете вести бизнес.
Но одно ключевое условие определяет, имеете ли вы фактическое право на эту ставку 1%: ваш доход должен быть из грузинского источника.
Именно здесь многие фрилансеры, консультанты и удалённые специалисты начинают путаться. Что именно считается «доходом из грузинского источника»? И если ваши клиенты за границей, сохраняете ли вы право на грузинский режим налогообложения малого бизнеса?
Согласно Налоговому кодексу Грузии, доходом из грузинского источника считается доход, полученный от экономической деятельности, осуществляемой на территории Грузии.
Проще говоря:
Вы выполняете работу или оказываете услугу, находясь физически в Грузии.
Доход связан с вашей деятельностью внутри страны, а не с тем, где находится ваш клиент.
Поэтому если вы веб‑разработчик, дизайнер или консультант, живущий и работающий из Грузии, ваш доход считается доходом из грузинского источника, даже если ваш клиент в Лондоне, Берлине или Нью‑Йорке.
Важно не то, где находится ваш клиент. Важно, где находитесь вы, когда зарабатываете эти деньги.
Почему это важно для 1% Small Business Tax
1% Small Business Status применяется только к доходу, который одновременно является доходом из грузинского источника и получен от разрешённых видов деятельности.
Если вы физически работаете из Грузии, даже с международными клиентами, ваш доход считается местным. Поэтому тысячи иностранцев регистрируются здесь как IE и на законных основаниях платят всего 1% налога с оборота со своего глобального дохода от услуг.
Однако если вы переезжаете за границу и начинаете оказывать услуги из другой страны, такой доход может утратить статус дохода из грузинского источника, и иностранные налоговые органы могут признать его облагаемым налогом в своей юрисдикции.
Именно поэтому сохранение грузинского резидентства и «субстанции» (например, местного адреса, банковского счёта и налоговой отчётности) критично для удержания преимуществ IE.
Примеры дохода из грузинского источника
Вот распространённые случаи, когда доход подпадает под 1% налоговый режим Грузии:
Фрилансеры и удалённые сотрудники в Грузии
UX‑дизайнер, живущая в Тбилиси и работающая с клиентами из Германии. Она выполняет работу из Грузии — это доход из грузинского источника.
IT‑консультанты, разработчики и маркетологи
Инженер‑программист, создающий продукты для американских стартапов, живя в Батуми. Деятельность происходит в Грузии — доход из грузинского источника.
Онлайн‑преподаватели, переводчики и создатели контента
Переводчик, предлагающий услуги перевода с английского на грузинский или с грузинского на английский из домашнего офиса в Кутаиси. Услуга оказывается локально — доход из грузинского источника.
Агентства с иностранными клиентами
Небольшое digital‑агентство, зарегистрированное в Грузии и управляющее социальными сетями европейских брендов. Пока операционная деятельность ведётся из Грузии, это по‑прежнему доход из грузинского источника.
Что не считается доходом из грузинского источника
Работа, физически выполняемая за пределами Грузии
Если вы на месяцы уезжаете за границу и работаете из другой страны, такой доход может стать доходом из иностранного источника.
Доход от пассивных инвестиций за рубежом
Дивиденды или прирост капитала от негрузинских активов не считаются «доходом из грузинского источника». Они могут не облагаться налогом в Грузии, но не подпадают под 1% режим.
Деятельность, ограниченная законом
Финансовый консалтинг, игорный бизнес и брокерская деятельность в сфере недвижимости запрещены в рамках Small Business Status, даже если выполняются локально.
Как подтвердить грузинский источник
Revenue Service of Georgia может запросить доказательства того, где был получен ваш доход. Проще всего продемонстрировать это с помощью:
Грузинского резидентства или штампов о въезде в страну.
Выписок из грузинского банка, показывающих поступления от клиентов.
Договоров, в которых указан ваш грузинский бизнес‑адрес.
Ежемесячной налоговой отчётности, подаваемой из вашего электронного кабинета Revenue Service of Georgia.
В совокупности это подтверждает, что вы работаете в Грузии, а не за рубежом.
Почему Gegidze помогает вам сохранить право на льготу
В Gegidze мы помогаем предпринимателям с первого дня правильно выстроить структуру бизнеса.
Мы обеспечиваем, чтобы ваши:
IE‑регистрация включала корректный грузинский бизнес‑адрес.
Договоры и счета соответствовали правилам дохода из грузинского источника.
Ежемесячная отчётность корректно подавалась в Revenue Service of Georgia.
Документы по резидентству, переводу (с английского на грузинский) и банковские документы соответствовали местным требованиям.
Так вы можете сохранять ставку 1% законно и уверенно — без сюрпризов и серых зон.
Итог
Если вы живёте и работаете из Грузии, ваш доход почти всегда является доходом из грузинского источника, даже если ваши клиенты находятся за рубежом.
Пока ваша бизнес‑деятельность осуществляется внутри страны, а ваш IE остаётся активным и соблюдает требования, вы полностью соответствуете условиям для 1% налога с оборота в Грузии.
Главное — сохранять прозрачную структуру: оставаться резидентом, поддерживать актуальность адреса и сдавать отчётность вовремя.
Book a free consultation with Gegidze чтобы проверить настройки вашего IE, подтвердить право на доход из грузинского источника и защитить свой 1% Small Business Status с полной уверенностью.
