5 Dinge, die Sie über Georgiens Steuersystem nicht wussten

Inhaltsverzeichnis

Georgiens Steuersystem ist einfacher, als Sie denken

1. 0 % Körperschaftsteuer auf reinvestierte Gewinne

2. Small Business Tax kann so niedrig wie 1 % sein

3. Nicht jedes Unternehmen muss VAT zahlen

4. Tech-Unternehmen können sich für spezielle Steuerregime qualifizieren

5. Georgien hat über 57 Doppelbesteuerungsabkommen, die Ihr globales Einkommen schützen

Georgien modernisiert sich schneller, als viele glauben

Georgiens Steuersystem ist einfacher, als Sie denken

Die meisten Menschen hören von Georgien wegen seiner Landschaft, seines Weins oder der schnell wachsenden Tech-Szene. Aber sprechen Sie mit jemandem, der hier gelebt, ein Unternehmen gegründet, freiberuflich gearbeitet oder remote umgesiedelt ist, und Sie werden jedes Mal dasselbe hören:Georgiens Steuersystem ist eines der überraschend freundlichsten Rahmenwerke überhaupt.

Die Regeln sind einfach, der Einreichungsprozess ist schnell, und Sie werden nicht in endloser Bürokratie begraben. Und für kleine Unternehmen, Tech-Firmen, Freiberufler und Expats bietet Georgien Vorteile, mit denen viele Hochsteuerländer einfach nicht mithalten können.

Hier sind fünf Dinge, die die meisten Menschen über Georgiens Steuersystem nicht wissen – und warum diese Details wichtig sind, egal ob Sie über einen Umzug nachdenken, ein Unternehmen gründen oder einfach Optionen für ein flexibleres Finanzleben erkunden.

1. 0 % Körperschaftsteuer auf reinvestierte Gewinne

Einer der größten Überraschungseffekte für Gründer ist, dass Georgien faktisch einen Körperschaftssteuersatz von 0 % anbietet, solange ein Unternehmen seine Gewinne reinvestiert. Einkünfte, die ein georgisches Unternehmen erzielt, werden nicht besteuert, wenn sie eingehen. Sie werden nur dann besteuert, wenn das Unternehmen beschließt, sie an die Anteilseigner auszuschütten.

Das bedeutet:

• Wenn Ihr Unternehmen Umsatz erzielt und ihn im Unternehmen behält, zahlen Sie 0 % Körperschaftsteuer.

• Wenn Sie sich entscheiden, Gewinne auszuschütten, zahlen Sie 15 % Körperschaftsteuer, und der Anteilseigner zahlt 5 % Dividendsteuer.

Es passiert nichts, bis Sie das Geld entnehmen.

Diese Struktur gibt Gründern und Eigentümern die volle Kontrolle darüber, wann und wie sie besteuert werden. Sie können weiter reinvestieren, skalieren und wachsen, ohne die unmittelbare Belastung durch Körperschaftsteuer. Tech-Unternehmen, Kryptoprojekte, Beratungsfirmen und Start-ups lieben diesen Ansatz, weil er Kapital freisetzt.

Wenn Sie planen aufzubauen statt zu entnehmen, gibt Ihnen Georgiens Modell Luft zum Atmen.

1. Small Business Tax kann so niedrig wie 1 % sein

Freiberufler, Creator, Entwickler, Marketer, Designer und Berater sind oft überrascht, dass Georgien einen vereinfachten Rahmen für kleine Unternehmen anbietet, bei dem qualifizierte Individual Entrepreneur nur 1 % Steuer auf den Umsatz zahlen.

Das ist kein Schlupfloch, sondern ein strukturiertes, legales Regime zur Unterstützung kleiner Unternehmen.Es gilt für viele Arten von Dienstleistungseinkünften, insbesondere für remote und international erbrachte Leistungen.

Um sich zu qualifizieren, müssen Sie:

• sich als Individual Entrepreneur registrieren

• unter der jährlichen Umsatzgrenze bleiben

• in einer zulässigen Geschäftstätigkeit arbeiten

• eine grundlegende monatliche Berichterstattung führen

Für viele Remote-Arbeiter ist die Rechnung einfach. Geld von ausländischen Kunden verdienen. 1 Prozent zahlen. In wenigen Minuten einreichen.

Das ist einer der Gründe, warum digitale Nomaden, Freiberufler und Remote-Angestellte Georgien als eines der attraktivsten Niedrigsteuerziele in Europa und Asien ansehen.

1. Nicht jedes Unternehmen muss VAT zahlen

VAT ist in den meisten Ländern kompliziert. Fast jedes Unternehmen muss sich registrieren. Fast jede Rechnung enthält VAT. Und fast jeder Freiberufler oder jedes Unternehmen verbringt Zeit mit VAT-Erklärungen, Abzügen und Prüfungen.

In Georgien ist das anders. Viele Unternehmen zahlen überhaupt keine VAT, weil ihre Dienstleistungen nach georgischem Recht nicht VAT-pflichtig sind.

Die Regel ist einfach: Wenn Ihre Dienstleistung außerhalb Georgiens erbracht wird, gilt VAT nicht.

Wenn Sie also mit ausländischen Kunden arbeiten, Rechnungen ins Ausland senden oder Arbeit elektronisch von Georgien in ein anderes Land liefern, vermeiden Sie häufig:

• VAT-Registrierung

• das Berechnen von VAT

• das Einreichen von VAT-Erklärungen

• das Nachverfolgen von VAT-Rechnungen

• den Umgang mit VAT-Compliance

Genau deshalb arbeiten IT-Outsourcing-Firmen, Designer, Berater und internationale Dienstleister so gern von Georgien aus. Das Steuersystem ist so gestaltet, dass exportbasierte Dienstleistungen VAT vollständig vermeiden.

Wann VAT in Georgien anfällt

VAT wird mit 18 Prozent erhoben, aber nur in Situationen, in denen Ihre Tätigkeit bestimmte Kriterien erfüllt. Sie fällt an, wenn Sie:

• Waren oder Dienstleistungen innerhalb Georgiens verkaufen,

• Waren importieren oder

• die VAT-Registrierungsschwelle überschreiten.

Wenn Ihre Einnahmen von georgischen Kunden stammen, fallen Sie in das VAT-System. Aber wenn Ihre Kunden im Ausland sind und Ihre Arbeit im Ausland erbracht wird, gilt VAT in der Regel nicht.

VAT-registrierte Unternehmen, die das Berechnen von VAT vermeiden können (mit Abzugsrecht)

Selbst wenn sich ein Unternehmen für VAT registriert, erlauben manche Tätigkeiten, keine VAT zu berechnen und dennoch VAT auf Ausgaben zurückzufordern. Diese gelten als „VAT-befreit mit Abzugsrecht“.

Einige gängige Beispiele sind:

• Export und Re-Export von Waren

• Dienstleistungen für Diplomaten und deren Familien

• Dienstleistungen, die im Rahmen internationaler Abkommen erbracht werden, die sie von VAT befreien

• Touristenpakete, die an ausländische Touristen verkauft werden

• Lieferung von Büchern

• Bestimmte Produkte, die von Pharmaunternehmen geliefert werden

Diese Kategorien können gezahlte VAT auf Einkäufe zurückfordern, während sie weiterhin von der Erhebung von VAT auf Verkäufe befreit sind.

VAT-befreite Tätigkeiten ohne Abzugsrecht

Einige Unternehmen müssen keine VAT berechnen, können aber auch keine gezahlte VAT auf ihre Ausgaben zurückfordern. Zu diesen Sektoren gehören:

• medizinische Dienstleistungen

• Bildung, die von akkreditierten Einrichtungen erbracht wird

• Darlehens- und Zinsgeschäfte

• Standard-Bankdienstleistungen

• Verkauf von unbebautem Land

• bestimmte Finanzgeschäfte

Diese Kategorien vermeiden das Einziehen von VAT, können aber keine VAT auf Geschäftseinkäufe abziehen.Falls nötig, können sich diese Unternehmen dennoch freiwillig für VAT registrieren lassen.

Wenn Ihre Dienstleistung überhaupt nicht VAT-pflichtig ist

Eine Dienstleistung ist in Georgien nur dann VAT-pflichtig, wenn der Ort der Leistungserbringung Georgien ist.Liegt der Ort der Leistungserbringung im Ausland, unterliegt die Dienstleistung nicht der VAT, selbst wenn die Person, die die Dienstleistung erbringt, in Georgien lebt.

Das bedeutet:

• im Ausland erbrachte Beratungsleistungen

• Designarbeit für ausländische Kunden

• Softwareentwicklung für Kunden in der EU oder den USA

• Online-Marketing für nicht-georgische Partner

• jede elektronisch erbrachte Dienstleistung, die außerhalb Georgiens konsumiert wird

Keine dieser Leistungen erfordert VAT. Diese Befreiung deckt einen großen Teil von Georgiens Freelancer-, IT-, Web3-, Outsourcing- und Remote-First-Ökonomie ab.

1. Tech-Unternehmen können sich für spezielle Steuerregime qualifizieren

Georgien bietet mehrere formale Steuerstatus, die speziell für IT-, Software-, digitale Dienstleistungen und technologiegestützte Unternehmen geschaffen wurden. Diese Status sind im Steuergesetz verankert und bieten feste, vorhersehbare Steuerermäßigungen. Die Zahlen sind es, die sie so attraktiv machen.

Virtual Zone Status (VZ)

Dies gilt für Unternehmen, die Software oder IT-Dienstleistungen exportieren.Nach der Genehmigung erhält das Unternehmen:

• 0 % Körperschaftsteuer auf Einkünfte aus exportierten IT-Dienstleistungen

• 0 % VAT auf Exportdienstleistungen

• 5 % Dividendsteuer bei Gewinnausschüttung

In der Praxis kann ein Virtual Zone-Unternehmen, das Software ins Ausland verkauft, mit einem effektiven Steuersatz von nahe 5 Prozent insgesamt arbeiten, je nachdem, wie oft Dividenden gezahlt werden.

Sie qualifizieren sich, wenn:

• Ihre Hauptgeschäftstätigkeit Softwareentwicklung oder exportbasierte IT-Dienstleistungen sind

• Ihre Einnahmen von Kunden außerhalb Georgiens stammen

• Sie beim Finanzministerium einen Antrag stellen und ein offizielles Zertifikat erhalten

Die Genehmigung dauert in der Regel 10–15 Werktage.

International Company Status

Int Company Status gilt für Unternehmen, die tätig sind in:

• IT-Dienstleistungen

• BPO

• Finanzdienstleistungen

• bestimmten globalen Tech- und Digitalbranchen

Wenn er genehmigt wird, sind die Steuerermäßigungen erheblich:

• Die Körperschaftsteuer auf Gewinne sinkt von 15 % auf 5 %

• Die Einkommensteuer auf Gehälter sinkt von 20 % auf 5 %

• Dividendsteuer sinkt von 5 % auf 0 %

• Importsteuern können reduziert werden

Um sich zu qualifizieren, muss ein Unternehmen:

• sich in genehmigten Tätigkeiten gemäß der offiziellen ICS-Liste engagieren

• echte Geschäftstätigkeit oder Mitarbeiter in Georgien haben

• beim Finanzministerium einen Antrag stellen und genehmigt werden

International Company Status wird häufig von Unternehmen genutzt, die globale Teams über Employer of Record Georgia beschäftigen, von Tech-Outsourcing-Firmen, Fintech-Betreibern und Entwicklungsgruppen. Er kann die langfristigen Betriebskosten drastisch senken. Viele Firmen reduzieren ihre Gesamtsteuerlast unter diesem Regime um 60–80 Prozent.

Free Industrial Zone (FIZ)

FIZ-Status ist spezifischer und gilt für Unternehmen, die physisch in einer ausgewiesenen Free Industrial Zone tätig sind, etwa in:

• Kutaisi

• Poti

• Tiflis (kleinere Zonen)

Innerhalb einer FIZ umfassen die Steuervorteile:

• 0 % Körperschaftsteuer

• 0 % VAT

• 0 % Importsteuer

• 0 % Grundsteuer

• 0 % Dividendsteuer

Dieses Regime ist sehr stark, aber beschränkt auf Unternehmen, die:

• physisch aus der Zone heraus operieren

• ihre Produkte oder Dienstleistungen exportieren

• keine Einkünfte aus dem georgischen Inlandsmarkt erzielen

FIZ wird hauptsächlich für Produktions-, Logistik- und exportorientierte Tech-Hardware-Unternehmen genutzt. Für Softwarefirmen ist es weniger üblich.

Warum diese Regime wichtig sind

Die meisten Länder bieten „Innovationsanreize“, aber Georgien bietet gesetzlich festgeschriebene Steuerermäßigungen – das heißt, die Sätze sind direkt im Gesetz verankert. Unternehmen wissen genau, was sie zahlen werden:

• Standardgeorgische LLC → 15 % Körperschaftsteuer

• Virtual Zone → 0 % auf IT-Export-Einkünfte

• ICS → 5 % Körperschaftsteuer, 5 % Lohnsteuer, 0 % Dividendsteuer

• FIZ → 0 % auf fast alles

Für Tech-Unternehmen, die globale Teams skalieren, können diese Zahlen bestimmen, wo sie operieren. Für Gründer, die Jurisdiktionen vergleichen, erscheint Georgien oft als einer der kosteneffektivsten und berechenbarsten Steuerstandorte in Europa oder Asien.

1. Georgien hat über 57 Doppelbesteuerungsabkommen, die Ihr globales Einkommen schützen

Einer von Georgiens am meisten unterschätzten Steuervorteilen ist sein umfangreiches Netz an Doppelbesteuerungsabkommen (DTTs).

Diese Abkommen verhindern, dass Einzelpersonen und Unternehmen auf dasselbe Einkommen doppelt besteuert werden, wenn sie grenzüberschreitend Geld verdienen. Für Remote-Arbeiter, internationale Gründer, Auftragnehmer und globale Unternehmen bietet dies langfristige Sicherheit und echten finanziellen Schutz.

Georgien hat derzeit 57 aktive DTTs mit Ländern wie:Deutschland, Frankreich, Polen, dem Vereinigten Königreich, China, Indien, der Schweiz, den Niederlanden, Katar, den VAE, der Türkei, Lettland, Litauen, Estland und vielen mehr.

Diese Abkommen sind wichtig, weil sie festlegen, welches Land das Recht hat, zu besteuern:

• Gehaltseinkommen

• Unternehmenseinkommen

• Dividenden

• Lizenzeinnahmen

• Zinsen

• Kapitalgewinne

Wenn Ihr Heimatland ein Abkommen mit Georgien hat, vermeiden Sie es, doppelt Steuern zu zahlen – einmal in Georgien und noch einmal in Ihrem Heimatstaat.

Wie DTTs in der Praxis funktionieren

• Sie leben in Georgien und beziehen Gehalt aus dem AuslandEin DTT kann sicherstellen, dass dieses Gehalt nur in Georgien mit dem Standardsatz von 20 Prozent besteuert wird, anstatt zusätzlich in Ihrem Heimatland.

• Sie schütten Dividenden aus Ihrer georgischen LLC ausWenn Ihr Land ein DTT mit Georgien hat, können Sie oft zusätzliche Besteuerung im Ausland vermeiden oder einen reduzierten Satz anwenden. Einige Abkommen reduzieren die Dividendsteuer auf 0 % oder 5 %, je nach Struktur.

• Sie erbringen Dienstleistungen für Unternehmen in mehreren LändernEin DTT klärt, welches Land Ihr Unternehmenseinkommen besteuern darf. Für viele Dienstleistungsunternehmen mit Sitz in Georgien verbleibt die Steuerpflicht in Georgien, nicht im Land des Kunden.

• Sie investieren oder erhalten LizenzeinnahmenAbkommen reduzieren häufig Quellensteuern auf Lizenzeinnahmen, Zinsen oder andere passive Einkünfte. Das hält internationale Einnahmeströme effizient und vorhersehbar.

Warum DTTs ein strategischer Vorteil sind

Länder ohne Abkommensnetzwerke zwingen Menschen dazu, ihre Einkünfte sehr sorgfältig zu strukturieren oder das Risiko der Doppelbesteuerung einzugehen. Georgien nimmt diese Sorge für die Mehrheit der ausländischen Staatsangehörigen.

Für Gründer, die internationale Aktivitäten betreiben, machen DTTs Georgien zu einer global kompatiblen Steuerbasis. Zusammen mit Georgiens niedriger Körperschaftsteuer auf ausgeschüttete Gewinne, dem 1-Prozent-IE-Regime und den VAT-Befreiungen für exportbasierte Dienstleistungen stellen Abkommen sicher, dass im Ausland verdientes Einkommen effizient und rechtlich geschützt bleibt.

Eine Anmerkung zur Tax Residency

Doppelbesteuerungsschutz gilt in der Regel nur, wenn Sie Tax Residency in Georgien haben (Aufenthalt von 183+ Tagen pro Jahr). Sobald Sie georgische Tax Residency erlangen, legt das entsprechende Abkommen fest, wie Ihr globales Einkommen behandelt wird und wo Steuerpflichten liegen.

Diese Klarheit ist einer der Gründe, warum Remote-Profis aus Europa, dem Nahen Osten und Asien Georgien als langfristige Basis wählen.

Georgien modernisiert sich schneller, als viele glauben

Viele Neuankömmlinge nehmen an, dass Georgiens Steuervorteile nur vorübergehend oder fragil seien. In Wirklichkeit ist Georgiens Wirtschaftspolitik seit Jahren stabil.

Das Land positioniert sich als unternehmensfreundlicher Hub zwischen Europa und Asien. Vorschriften modernisieren sich, aber die Kernphilosophie bleibt dieselbe: niedrige Hürden, einfache Regeln, unkomplizierte Compliance.

In den letzten Jahren gab es Upgrades bei digitalen Portalen, mehr Automatisierung in der Steuerberichterstattung, klarere Richtlinien für Individual Entrepreneur und eine bessere Integration zwischen Steuerbehörden und großen Banken. Das Ergebnis ist ein System, bei dem sich die Steuererklärung eher wie die Nutzung einer App anfühlt als wie der Umgang mit einer Behörde.

Georgiens Steuersystem sticht hervor, weil es niedrige Sätze mit reibungslosen Prozessen und berechenbaren Regeln verbindet. Sie müssen kein Steuerexperte sein, um sich darin zurechtzufinden.

Ob Sie freiberuflich im Ausland verdienen, als Gründer ein Team aufbauen, als digitaler Nomade vorübergehend umziehen oder als Tech-Unternehmen eine stabile Basis suchen – Georgien bietet einen Steuerrahmen, der Ihre Zeit respektiert, Ihr Unternehmen unterstützt und den Compliance-Stress auf ein Minimum reduziert.

Die fünf oben genannten Vorteile sind nur ein Anfang. Wenn Sie sich erst anschauen, wie Tax Residency funktioniert, wie ausländische Einkünfte behandelt werden, wie Ausnahmen in verschiedenen Branchen gelten und wie unterschiedliche Strukturen Ihre Steuerlast weiter senken können, erkennen Sie, warum so viele Unternehmer ihre Aktivitäten hierher verlagern.

Wenn Sie die genauen Möglichkeiten für Ihr Geschäftsmodell oder Ihre Einkunftsart verstehen möchten, melden Sie sich und buchen Sie eine kostenlose Beratung mit Gegidze.