Как подать ежемесячную декларацию на Rs.ge: пошаговая инструкция
Содержание
Как подать ежемесячную декларацию на Rs.ge: пошаговая инструкция
Чтобы подать ежемесячную декларацию на rs.ge, войдите на портал Налоговой службы Грузии (страны) и откройте раздел Декларации. Выберите правильную форму, внесите показатели за прошлый месяц в лари (GEL) и подайте до 15 числа следующего месяца. Оплата — это отдельный шаг, выполняемый через ваш банк.
Ежемесячная подача — это обязанность по соблюдению требований, которую иностранные основатели пропускают чаще всего. Польский фрилансер, зарегистрировавшийся как индивидуальный предприниматель в марте, обязан подать первую декларацию до 15 апреля. Это правило действует, даже если в марте была всего одна счёт-фактура.
У портала есть англоязычный интерфейс. Некоторые поля форм и системные уведомления по-прежнему отображаются на грузинском языке, а названия меню меняются после обновлений. Понимание назначения каждой формы важнее запоминания последовательности кликов. Для общего представления о том, как работает портал и Налоговая служба, прочитайте наше руководство Rs.ge Explained 2026.
Это руководство охватывает индивидуальных предпринимателей со статусом малого бизнеса и ООО. Указанные ставки являются структурными и стабильными по состоянию на 2026 год. Пороговые значения и суммы штрафов меняются чаще, поэтому уточняйте их на rs.ge, прежде чем полагаться на них.
Что на самом деле охватывает ежемесячная декларация на Rs.ge
Ежемесячная декларация отражает данные за один календарный месяц по конкретному налогу. Вы подаёте отдельную декларацию по каждому налогу, который в Грузии начисляется ежемесячно. Как правило, срок подачи каждой из них — до 15 числа следующего месяца.
Налоги, отчитываемые ежемесячно
Ваш бизнес может быть обязан подать одну или несколько из следующих деклараций:
Налог на оборот малого бизнеса: 1% от валового оборота ИП со статусом малого бизнеса.
Подоходный налог с физических лиц: 20%, удерживаемые из зарплат, которые вы выплачиваете сотрудникам.
Пенсионные взносы: 2% от работодателя и 2% от работника, отражаются вместе с расчётом заработной платы.
НДС: 18% на облагаемые поставки, после регистрации в качестве плательщика НДС.
Налог на прибыль предприятий: 15% от прибыли, декларируется в месяце её распределения.
Налог на дивиденды: 5%, удерживаемые при выплате ООО дивидендов физическим лицам.
Кто обязан подавать декларацию
Возьмём литовского UX-дизайнера, работающего через грузинский ИП. Она выставляет счета клиентам в Европе на 4 000 EUR в месяц. Она подаёт одну декларацию малого бизнеса каждый месяц, и эта единственная форма составляет всё её ежемесячное обязательство.
С ООО, где работают два сотрудника, ситуация иная. Оно подаёт декларацию по подоходному налогу с фонда оплаты труда каждый месяц, даже в месяцы без дивидендов. Полный перечень дат приведён в нашем календаре налоговых сроков Грузии на 2026 год.
Чего декларация не делает
Подача декларации сообщает Налоговой службе, сколько вы должны. Она не переводит никаких денежных средств.
Ежемесячная декларация также не заменяет годовую. ИП со статусом малого бизнеса по-прежнему подают годовую декларацию, традиционно до 31 марта.
Что подготовить перед входом на Rs.ge
От трёх вещей зависит, займёт ли подача 15 минут или три дня. Вам понадобятся ваши учётные данные для портала и номер телефона, зарегистрированный в Налоговой службе. Также нужны показатели за прошлый месяц, переведённые в лари (GEL).
Доступ и верификация
Портал использует два уровня безопасности:
Имя пользователя и пароль: выдаются при получении вашим ИП или компанией налогового идентификационного номера.
SMS-код: отправляется на зарегистрированный номер телефона при каждом входе.
Уполномоченный представитель: бухгалтер может подавать декларации от вашего имени после получения доступа.
Основатели, часто меняющие SIM-карты, нередко теряют доступ прямо перед 15 числом. Обновление зарегистрированного номера может занять несколько рабочих дней. Меняйте его в спокойную неделю, а не в неделю подачи декларации.
Показатели и конвертация валюты
Грузинское налоговое законодательство конвертирует доход в иностранной валюте по официальному курсу Национального банка Грузии на дату его получения. Курс конвертации вашего банка не учитывается.
Британский разработчик, получивший 5 000 USD 12 мая, использует курс НБГ на 12 мая. Если второй платёж поступит 28 мая, применяется курс этого дня. Держите наготове следующие документы:
Банковские выписки по всем счетам, включая иностранные
Счета-фактуры, выставленные в течение месяца
Список сотрудников с указанием валовых зарплат, если у вас есть персонал
Регистрационные документы, лежащие в основе вашего аккаунта
Ваш аккаунт на rs.ge существует только потому, что сначала прошла регистрация. Большинство документов для открытия компании в Грузии — это грузинские формы. Однако иностранные основатели, зарегистрировавшиеся удалённо, обычно подписывали доверенность за границей.
Грузия является участницей Гаагской конвенции об апостиле. Поэтому такая доверенность требовала грузинского апостиля, либо легализации, если ваша страна не является участницей конвенции. Если вы не уверены, как заверить документы для использования в Грузии, наше руководство по апостилю и нотариальной легализации в Грузии описывает процедуру апостилирования у нотариуса. Сохраняйте эти документы, поскольку банки могут запросить их спустя годы.
ИП против ООО: сравнение обязательств по ежемесячной декларации
Обязательство | ИП со статусом малого бизнеса | ООО |
Основная ежемесячная декларация | Декларация по налогу на доход малого бизнеса | Декларации по подоходному налогу с фонда оплаты труда и налогу на прибыль, по мере возникновения |
Налоговая база | Валовой оборот | Распределённая прибыль |
Базовая ставка | 1% | 15% |
Отчёт по заработной плате | Только если вы нанимаете сотрудников | Каждый раз при выплате зарплаты |
Отчёт по дивидендам | Не применяется | Удерживается 5%, декларируется в месяце выплаты |
Декларация по НДС | Только при регистрации плательщиком НДС | Только при регистрации плательщиком НДС |
Годовое обязательство | Годовая декларация, исторически до 31 марта | Годовая отчётность по календарю rs.ge |
Какую структуру проще вести
ИП проще для фрилансера-одиночки со стабильным доходом. Одна цифра вносится в одну форму, и 1% от неё составляет налог. Многие основатели самостоятельно подают декларации ИП после двух-трёх месяцев с помощью подсказок. Смотрите наш сервис регистрации ИП если вы ещё не зарегистрированы.
ИП — неверный выбор в некоторых случаях. Он не подходит, если у вас есть бизнес-партнёр или вы планируете привлечь внешние инвестиции. Он также не подходит, если ваш оборот может превысить порог малого бизнеса. Превышение этого лимита прекращает действие режима 1%, поэтому проверьте актуальную цифру на rs.ge перед выбором.
ООО в Грузии против Limited Company в Великобритании
Основатели, сравнивающие ООО в Грузии с Limited Company в Великобритании, часто ожидают схожего документооборота. Ритм отличается. Британская Limited Company подаёт одну декларацию по корпоративному налогу в год. Она также отчитывается по заработной плате через PAYE до или в день каждой выплаты, а большинство деклараций по НДС подаются ежеквартально.
Грузинское ООО отчитывается перед rs.ge ежемесячно, но только по фактически произошедшим событиям. Месяц с выплатой зарплаты означает отчёт по заработной плате. Месяц с дивидендами добавляет декларации по налогу на прибыль и удержанию с дивидендов. Для основателя, выплачивающего себе зарплату, это означает одну-две декларации каждый месяц, подаваемые до 15 числа.
Нулевые месяцы, поздние декларации и исправления
Тихий месяц всё равно поднимает вопрос подачи отчётности. Ответ зависит от того, какие обязательства создала ваша регистрация, а не от того, поступали ли деньги.
Месяцы без дохода
Бизнес, зарегистрированный как плательщик НДС, подаёт декларацию по НДС каждый месяц, даже если продажи равны нулю. Декларация подтверждает, что поставок не было. Пропуск подачи считается упущенной декларацией, а не «нечего сообщать».
От ИП со статусом малого бизнеса исторически ожидалась подача ежемесячной декларации об обороте с нулевым показателем. Уточните актуальное правило на rs.ge, прежде чем пропускать месяц. У ООО без зарплат, без дивидендов и без регистрации по НДС обычно нет обязательств по подаче в этом месяце.
Рассмотрим немецкого UX-дизайнера, ведущего ИП из Батуми. Она взяла отпуск в августе и ничего не выставляла к оплате. Подача нулевой декларации занимает около пяти минут и сохраняет чистоту её статуса.
Что происходит, если вы пропустили 15 число
При пропуске срока возникают два отдельных последствия:
Штраф за просрочку подачи: взимается за подачу декларации после установленного срока. Проверьте актуальную сумму на rs.ge.
Пеня за просрочку платежа: начисляется ежедневно на любую неуплаченную сумму налога начиная со дня, следующего за сроком уплаты.
Риск для статуса: повторные нарушения могут поставить под угрозу статус малого бизнеса для ИП.
Пеня начисляется на сумму налога, а не на декларацию. Декларация, поданная вовремя, но с задержкой платежа, всё равно влечёт начисление пени.
Исправление уже поданной декларации
Rs.ge позволяет подать исправленную декларацию за прошедший период. Вы открываете исходную декларацию, создаёте исправленную версию и подаёте её повторно. Система пересчитывает налог и любую разницу по пеням.
Исправляйте ошибки, как только их обнаружите. Исправление, поданное вами самостоятельно, рассматривается более благосклонно, чем ошибка, найденная Налоговой службой в ходе проверки.
Как подать ежемесячную декларацию на Rs.ge: пошаговая инструкция
Большинство ежемесячных деклараций занимают 10–20 минут, когда цифры уже готовы. Шаги ниже следуют порядку, используемому на портале.
Шаги 1-2: вход в систему и открытие раздела деклараций
Войдите в систему безопасно. Перейдите на портал электронных услуг rs.ge. Введите имя пользователя и пароль, а затем одноразовый SMS-код, отправленный на ваш зарегистрированный телефон.
Откройте раздел деклараций. Найдите раздел деклараций в главном меню. Выберите создание новой декларации, а не редактирование старой.
Некоторые формы и подписи полей отображаются только на грузинском языке. Держите открытым инструмент перевода браузера в первые несколько раз. Порядок полей остаётся неизменным каждый месяц, так что со временем это становится быстрее.
Шаги 3-4: выбор типа декларации и ввод цифр
Выберите тип декларации. Выберите декларацию, соответствующую событию, например декларацию малого бизнеса, отчёт по заработной плате или декларацию по НДС. Затем выберите отчётный период — месяц, в котором произошёл доход или платёж.
Введите цифры. То, что вы вводите, зависит от типа декларации.
Декларация малого бизнеса для ИП
Вы вводите общий оборот за месяц в лари (GEL). Портал автоматически рассчитывает налог в размере 1%.
Доход, полученный в иностранной валюте, конвертируется по официальному курсу Национального банка Грузии на день его получения. Используйте именно этот курс, а не курс конвертации вашего банка.
Польский разработчик, получивший 4000 USD 3 марта, конвертирует их по курсу НБГ на 3 марта. Он вносит эту сумму в лари, даже если его банк произвёл конвертацию неделей позже по другому курсу.
Отчёт по заработной плате для ООО
Вы перечисляете каждого сотрудника по номеру личного удостоверения с указанием его валовой зарплаты. Затем декларация рассчитывает:
Подоходный налог: 20%, удерживаемых из валовой зарплаты.
Пенсионные взносы: 2% от сотрудника и 2% от работодателя, если сотрудник участвует в накопительной пенсионной схеме.
Чистая зарплата: сумма, которую сотрудник должен получить на руки.
Иностранному сотруднику без грузинского личного номера сначала требуется получить налоговый идентификационный номер. Оформите это до первого месяца выплаты зарплаты, а не 14 числа. Команды, нанимающие сотрудников за рубежом без местного юридического лица, часто вместо этого пользуются услугами формального работодателя (employer of record).
Шаги 5-6: подача, проверка и оплата
Подайте и проверьте. Сохраните черновик и проверьте все итоговые суммы. Затем подайте декларацию. Статус декларации должен измениться на «принято», после чего вы можете скачать копию для своих записей.
Оплатите до 15 числа.Переведите налог через свой грузинский банк, указав налоговый номер, чтобы платёж зачислился на ваш личный налоговый счёт на rs.ge.
Проверьте свой личный налоговый счёт спустя несколько дней. Там отображается, сколько вы должны, сколько оплатили и есть ли переплата. Если баланс не совпадает с вашей декларацией, это обычно означает, что платёж прошёл без указания правильного налогового номера.
Делать самому или передать на аутсорс
Вариант | Время в месяц | Основной риск | Кому подходит | Типичная стоимость (по данным рынка, 2026) |
Самостоятельно, ИП с одним источником дохода | 10-20 минут | Неверный обменный курс или период | Фрилансер-одиночка с небольшим числом счетов | Бесплатно |
Самостоятельно, ООО с зарплатой сотрудников | 1-2 часа | Ошибки в пенсионных отчислениях или удержаниях | Основатель, выплачивающий зарплату 1-2 сотрудникам, уверенно разбирающийся в формах | Бесплатно |
Местный бухгалтер, ИП | Менее 10 минут вашего времени | Забытые документы, которые вы не отправили | Занятой фрилансер, работающий с несколькими валютами | От примерно 150 лари (около 50 евро) в месяц |
Местный бухгалтер, ООО | Менее 30 минут вашего времени | Позднее предоставление данных по зарплате | ООО с сотрудниками, дивидендами или НДС | От примерно 400 лари (около 135 евро) в месяц, с ростом при увеличении объёма |
Employer of record (номинальный работодатель) | Не требуется для деклараций по зарплате | Более высокая стоимость на одного сотрудника | Иностранная компания, нанимающая сотрудников в Грузии без юридического лица | Ежемесячная плата за сотрудника |
Гонорары бухгалтеров зависят от объёма операций, статуса НДС и числа сотрудников. Используйте таблицу как отправную точку и запрашивайте письменные расчёты стоимости.
Когда самостоятельная подача работает хорошо
Делать это самостоятельно имеет смысл, когда в месячной декларации фигурирует одна цифра. ИП со статусом малого бизнеса и несколькими счетами клиентам отлично подходит для этого. Основная задача — правильно конвертировать каждую квитанцию.
Помогает аккуратная организация. Храните счета, банковские выписки и простой журнал конвертации в одной папке за каждый месяц. Используйте это вместе с календарём налоговых сроков Грузии на 2026 год, чтобы не пропустить ни одной декларации.
Когда самостоятельная подача — неверный выбор
Не подавайте декларацию самостоятельно, если ваше ООО зарегистрировано как плательщик НДС и торгует с иностранными клиентами. Правила обратного начисления и зачёт входящего НДС создают ошибки, которые всплывают спустя месяцы во время проверки. То же самое касается ситуации, когда вы начисляете зарплату трём и более сотрудникам.
Основатель, тратящий два часа в месяц на формы по зарплате, обычно экономит немного. Одна ошибка в расчёте пенсионных отчислений может обойтись дороже в исправлениях, чем год оплаты услуг бухгалтера. В этом случае поддержка по налоговому учёту и бухгалтерии становится более экономичным решением.
Часто задаваемые вопросы
Могу ли я подать месячную декларацию на rs.ge, находясь за пределами Грузии?
Да. Весь процесс происходит онлайн, поэтому подать декларацию можно откуда угодно. Слабое место — это SMS-код, отправляемый на зарегистрированный номер телефона. Если вы потеряете доступ к этому номеру, восстановление доступа обычно требует личного визита или представителя с нотариально заверенной, а часто и апостилированной доверенностью.
Считается ли оплата налога подачей декларации?
Нет. Подача и оплата — это два отдельных обязательства с одним и тем же сроком до 15 числа. Платёж без декларации оставляет период неподанным и создаёт необъяснённую переплату на вашем личном налоговом счёте. Любая переплата остаётся на счёте и может быть зачтена в счёт будущих налогов.
Клиент заплатил мне в марте за работу, которую я выполню в апреле. За какой месяц мне декларировать доход?
Для ИП со статусом малого бизнеса оборот, как правило, учитывается в момент получения денег. Это означает, что данный платёж относится к декларации за март. Указание его в апреле для соответствия выполненной работе — распространённая ошибка, которая смещает налог в неверный период.
Что происходит, если оборот моего ИП превышает порог малого бизнеса в середине года?
Ставка 1% применяется только до годового порога. Часть, превышающая его, исторически облагалась по ставке 3%, а превышение лимита может повлиять на ваш статус в дальнейшем. Уточните текущий порог на rs.ge и ознакомьтесь с нашим руководством по статусу малого бизнеса для ИП до того, как приблизитесь к этому порогу.
Может ли мой бухгалтер подавать декларацию, не зная моего пароля от rs.ge?
Да, и это более безопасный вариант. Rs.ge позволяет владельцу учётной записи предоставить доступ для подачи деклараций другому пользователю, чтобы бухгалтер входил под собственными учётными данными. Вы сохраняете контроль над своим паролем и можете отозвать доступ при смене поставщика услуг.
Заменяет ли ежемесячная подача деклараций годовую отчётность для ООО?
Нет. ООО также подаёт годовую финансовую отчётность в Службу надзора за бухгалтерским учётом, отчётностью и аудитом (SARAS) через собственный портал. Для большинства小 компаний этот срок исторически истекал 1 октября следующего года. Уточните категорию размера вашей компании и срок сдачи у SARAS.
Что если 15 число выпадает на выходной или праздничный день?
Срок обычно переносится на следующий рабочий день. Однако не стоит планировать всё исходя из этого переноса. Портал заметно замедляется в последние дни перед сроком сдачи, а банковские переводы могут зачисляться на ваш личный налоговый счёт до одного дня.
