Buchhaltungs- und Rechnungslegungsdienste in Georgien: Was Gegidze bietet
Inhaltsverzeichnis
Was Buchhaltungs- und Rechnungslegungsdienste in Georgien tatsächlich abdecken
Wie ein monatliches Buchhaltungsmandat in der Praxis abläuft
Einzelunternehmer vs. LLC: Buchhaltungspflichten im Vergleich
Besondere Steuerstatus und die zusätzlichen Aufzeichnungen, die sie erfordern
Wie Sie Ihre Buchhaltung Schritt für Schritt zu Gegidze verlagern
Buchhaltungs- und Rechnungslegungsdienste in Georgien: Was Gegidze bietet
Die Buchhaltungs- und Rechnungslegungsdienste, die Gegidze in Georgien anbietet, umfassen monatliche Buchführung, Steuererklärungen, Lohn- und Gehaltsabrechnungen sowie Jahresabschlüsse für LLCs und Einzelunternehmer. Sie gelten für Unternehmen, die in Georgien (dem Land), nicht im US-Bundesstaat, registriert sind. Sie erhalten ein Team, das Ihre Unterlagen führt, fristgerecht beim Revenue Service einreicht und Ihre Fragen auf Englisch beantwortet.
Georgiens Steuersystem ist auf dem Papier einfach. Ein Einzelunternehmer (IE) mit Small Business Status zahlt 1% auf den Umsatz. Eine LLC zahlt nichts auf Gewinne, die im Unternehmen verbleiben. Der Einreichungsaufwand ist es, was die meisten Gründer überrascht.
Nehmen wir eine deutsche Softwareentwicklerin, die im März eine LLC in Tbilisi gründet. Bis Juni hat sie drei monatliche Erklärungen ausgelassen, weil sie davon ausging: "Kein Gewinn, keine Erklärung." Jede verpasste Erklärung kann eine Strafe nach sich ziehen. Die Bereinigung dauert dann länger, als die ursprünglichen Einreichungen gedauert hätten.
Genau in dieser Lücke zwischen niedrigen Steuersätzen und stetigem Papierkram verdient ein Buchhalter sein Honorar. Ab 2026 reicht jeder aktive Steuerzahler über das Portal rs.ge ein, und die meisten Fristen fallen monatlich statt jährlich an.
Was Buchhaltungs- und Rechnungslegungsdienste in Georgien tatsächlich abdecken
Jede georgische LLC muss Buchhaltungsunterlagen führen und Jahresabschlüsse einreichen. Ein IE führt eine einfachere Einkommensaufzeichnung. Professionelle Buchhaltungs- und Rechnungslegungsdienste in Georgien decken beide Ebenen ab, abhängig von Ihrer Struktur.
Buchführung: Die Transaktionsaufzeichnung
Die Buchführung ist das Protokoll dessen, was reinkam und was rausging. Jeder Eintrag muss mit einem Dokument übereinstimmen, das der Revenue Service später prüfen kann.
Verkaufsrechnungen, die an Kunden in GEL, USD oder EUR ausgestellt wurden
Lieferantenrechnungen und Spesenbelege
Bankabstimmung über jedes Währungskonto hinweg
Währungsumrechnung zum offiziellen Kurs der National Bank of Georgia (NBG) für das Transaktionsdatum
Der NBG-Kurs ist wichtiger, als Gründer erwarten. Eine USD-Zahlung, die zum Kurs Ihrer Bank statt zum offiziellen Kurs umgerechnet wird, führt zu einer Diskrepanz in der deklarierten Zahl.
Rechnungslegung: Unterlagen in Steuerzahlen verwandeln
Die georgische Körperschaftssteuer folgt einem Ausschüttungsereignis. Der Satz von 15% gilt, wenn Gewinn das Unternehmen verlässt, nicht wenn er erwirtschaftet wird. Die Aufgabe Ihres Buchhalters ist es, jede Zahlung zu erkennen, die als Ausschüttung zählt.
Unser Leitfaden zur Körperschaftssteuer erklärt, wie jedes Ausschüttungsereignis berechnet wird.
Compliance: Fristen und Ihre TIN
Jede Einreichung läuft unter einer Steueridentifikationsnummer. Für eine LLC dient der Identifikationscode, der bei der Registrierung bei der National Agency of Public Registry (NAPR) zugewiesen wird, auch als ihre TIN. Georgien stellt sie automatisch aus, sodass Sie sie nicht separat beantragen müssen.
Monatliche Erklärungen sind in der Regel bis zum 15. des Folgemonats fällig. Den vollständigen Zeitplan finden Sie in unserem Leitfaden für monatliche und jährliche Steuerfristen.
Wie ein monatliches Buchhaltungsmandat in der Praxis abläuft
Die meisten Mandate pendeln sich auf einen festen Rhythmus ein. Dokumente treffen in der ersten Woche des Monats ein und Erklärungen gehen vor dem 15. raus. Der erste Monat dauert länger, da der Buchhalter Ihr Unternehmen erst kennenlernen muss.
Onboarding in den ersten 5-10 Werktagen
Das Onboarding besteht meist aus einer Überprüfung der Unterlagen. Ihr Buchhalter benötigt ein klares Bild davon, was eingereicht wurde, bevor er übernommen hat.
Portalzugang zu Ihrem rs.ge-Konto oder eine Vollmacht für den Buchhalter
Kontoauszüge ab dem Registrierungsdatum
Vorherige Erklärungen zur Prüfung auf Lücken oder Fehler
Verträge mit Ihren wichtigsten Kunden und Lieferanten
Die Überprüfung deckt oft auch persönliche Steueraspekte auf. Ein Gründer, der eine Wohnung in Batumi vermietet, kann sich möglicherweise für Georgiens Steuer auf Mieteinnahmen in Höhe von 5% qualifizieren. Diese Sonderregelung gilt für Wohnraumvermietungen, nicht für gewerbliche Immobilien.
Der monatliche Zyklus
Sobald das Onboarding abgeschlossen ist, wiederholen sich jeden Monat dieselben fünf Schritte. Sie senden Dokumente und der Buchhalter erledigt den Rest.
Der letzte Schritt ist wichtig. Das Einreichen einer Erklärung und die Zahlung der Steuer sind in Georgien separate Vorgänge. Eine eingereichte Erklärung mit unbezahltem Saldo sammelt weiterhin Verzugszinsen an.
Lohnabrechnung und Quellensteuer
Die Einstellung von Personal erfordert eine monatliche Lohnsteueranmeldung. Der Arbeitgeber behält die 20% Einkommenssteuer in Georgien von jedem Gehalt ein, bevor es ausgezahlt wird. Bei Arbeitnehmern, die im kapitalgedeckten Rentensystem angemeldet sind, kommen 2% vom Arbeitnehmer und 2% vom Arbeitgeber.
Fehler bei der Lohnabrechnung summieren sich schnell, da sie sich jeden Monat wiederholen. Wenn Sie planen, vor Ort Personal einzustellen, sehen Sie sich an, wie unser Service zur Lohnabrechnung parallel zur Buchhaltung abläuft.
Einzelunternehmer vs. LLC: Buchhaltungspflichten im Vergleich
Faktor | IE mit Small Business Status | LLC (Standardregime) |
Steuerbemessungsgrundlage | Bruttoumsatz | Ausgeschütteter Gewinn |
Regelsteuersatz | 1% bis zum jährlichen Schwellenwert | 15% auf Ausschüttungen, 0% auf einbehaltene Gewinne |
Auszahlung an den Eigentümer | Keine zusätzliche Steuer, das Einkommen gehört bereits Ihnen | 5% Quellensteuer auf Dividenden an natürliche Personen |
Monatliche Meldung | Umsatzmeldung | Gewinnsteuererklärung, plus Lohn- und Umsatzsteuer, falls zutreffend |
Jährliche Meldung | Jährliche Einkommensteuererklärung an rs.ge | Jahresabschlüsse an SARAS, die Aufsichtsbehörde für das Rechnungswesen |
Aufzeichnungstiefe | Einnahmen- und Ausgabenbuch | Vollständige doppelte Buchführung |
Typisches Profil | Solo-Freiberufler, eine Hauptdienstleistung | Teams, Investoren, IT-Unternehmen |
Wann der Weg als IE die falsche Wahl ist
Der Steuersatz von 1% sieht unschlagbar aus, ist aber nicht für jeden geeignet. Der Kleinunternehmerstatus schließt bestimmte Tätigkeiten aus, darunter einige Beratungsleistungen und zulassungspflichtige Berufe. Bestätigen Sie Ihren Tätigkeitscode auf rs.ge, bevor Sie sich registrieren.
Die Umsatzsteuer ignoriert zudem Ihre Kosten. Stellen Sie sich eine ukrainische Produktdesignerin vor, die drei Auftragnehmern 60% von dem zahlt, was sie in Rechnung stellt. Als Einzelunternehmerin zahlt sie trotzdem 1% auf den vollen Umsatz. Bei einer LLC kann sie die verbleibende Marge zu 0% reinvestieren, bis sie diese ausschüttet.
Der Schwellenwert ist die andere Grenze. Wenn Sie erwarten, dass sich Ihre Einnahmen diesem nähern, vermeiden Sie mit einer LLC einen erzwungenen Wechsel mitten im Jahr. Überprüfen Sie den aktuellen Wert auf rs.ge, da dieser in der Vergangenheit bereits angepasst wurde. Unser IE-Registrierungsservice beginnt mit dieser Eignungsprüfung.
Was sich in der Buchhaltung für eine IT-LLC ändert
Die Steuern für ein IT-Unternehmen in Georgien hängen davon ab, woher dessen Einkommen stammt. Eine LLC mit Virtual Zone-Status zahlt 0% Gewinnsteuer auf anerkannte IT-Dienstleistungen, die an Kunden außerhalb Georgiens verkauft werden. Einkünfte von georgischen Kunden bleiben nach den Standardregeln steuerpflichtig.
Diese Aufteilung prägt die Buchhaltung. Jede Rechnung muss nach Kundenstandort und Leistungsart gekennzeichnet werden, damit die beiden Einkommensströme niemals verschwimmen. Ein Studio in Tbilisi, das Apps für einen niederländischen Kunden entwickelt und gleichzeitig eine Website für ein lokales Café gestaltet, führt zwei verschiedene steuerliche Behandlungen durch eine einzige Buchhaltung.
Sondersteuerstatus und die zusätzlichen Aufzeichnungen, die sie erfordern
Eine Virtual Zone LLC reicht dieselben Kernmeldungen ein wie jede andere LLC. Sie muss außerdem Rechnung für Rechnung nachweisen, dass ihre befreiten Einkünfte tatsächlich die Voraussetzungen erfüllen. Andere Vergünstigungssysteme fügen ähnliche Nachweisschichten hinzu, und die Buchhaltung muss diese Nachweise jeden Monat erbringen.
Virtual Zone: Aufbau einer Akte für anerkannte Einkünfte
Die 0%-Behandlung gilt für IT-Dienstleistungen, die vom Unternehmen erstellt und an Kunden außerhalb Georgiens erbracht werden. Der Weiterverkauf von fremder Software oder Hardware fällt nicht in diesen Bereich. Eine in Berlin gegründete LLC, die Code für einen US-Kunden schreibt und gleichzeitig Cloud-Lizenzen weiterverkauft, muss diese beiden Geschäftsbereiche in ihrer Buchhaltung trennen.
Für jede steuerbefreite Rechnung sollte Ihr Buchhalter eine entsprechende Akte führen:
Vertrag, der den ausländischen Standort des Kunden und den Leistungsumfang belegt
Rechnung mit der Beschreibung der IT-Arbeit, keine vage "Consulting"-Zeile
Liefernachweis, wie z. B. ein Repository-Link, eine Abnahme-E-Mail oder eine Meilenstein-Freigabe
Bankbeleg, der den Zahlungseingang aus dem Ausland belegt
Wenn eine Prüfung eine Lücke feststellt, kann die Finanzbehörde dieses Einkommen als steuerpflichtig umklassifizieren. Der jährliche Teil dieser Regelung wird in unserem Leitfaden zur jährlichen Compliance der Virtual Zone.
International Company-Status: Substanz zeigt sich im Hauptbuch
Der International Company-Status bot in der Vergangenheit einen Gewinnsteuersatz von 5% auf ausgeschüttete Gewinne und 5% Einkommensteuer für anerkannte Mitarbeiter. Ab 2026 sollten Sie die aktuellen Bedingungen bei der Finanzbehörde bestätigen, bevor Sie einen Antrag stellen. Der Status hängt von tatsächlichen lokalen Aktivitäten ab, daher wird Ihre Buchhaltung zum Beweismittel.
Das bedeutet, das Hauptbuch muss Folgendes ausweisen:
Lokale Gehaltsabrechnung mit ordnungsgemäß einbehaltenen Steuern
Büromiete oder andere georgische Betriebskosten
Vorstandsentscheidungen und Managementaktivitäten in Georgien
Eine Holding-Gesellschaft ohne Personal und ohne lokale Ausgaben wird Schwierigkeiten haben, diesen Status aufrechtzuerhalten. Unsere Seite zum International Company-Status erklärt die Voraussetzungen.
Schwellenwerte für Einzelunternehmer und Umsatzsteuer-Auslöser
Umsatzverfolgung für den Kleinunternehmerstatus
Ein Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus zahlt 1% auf Umsätze bis zu einem jährlichen Schwellenwert. Dieser Schwellenwert lag in der Vergangenheit bei 500,000 GEL (ca. 165,000 EUR). Bestätigen Sie den aktuellen Wert auf rs.ge, bevor Sie Ihre Planung darauf ausrichten.
Ihr Buchhalter sollte den kumulierten Umsatz jeden Monat verfolgen, nicht erst am Jahresende. Eine ukrainische Designerin, die monatlich 45,000 GEL in Rechnung stellt, überschreitet diese Grenze im elften Monat. Die Monate vor der Überschreitung sind der Zeitpunkt, um den nächsten Schritt zu planen. Unser Artikel über den IE-Kleinunternehmerstatus behandelt, was oberhalb des Schwellenwerts geschieht.
Der Auslöser für die Umsatzsteuerregistrierung
Die Umsatzsteuerregistrierung wird obligatorisch, sobald der steuerpflichtige Umsatz innerhalb eines rollierenden 12-Monats-Fensters einen bestimmten Betrag überschreitet. Dieser Betrag lag in der Vergangenheit bei 100,000 GEL (ca. 33,000 EUR). Dienstleistungen, die ausländischen Kunden in Rechnung gestellt werden, fallen oft nicht unter die georgische Umsatzsteuer, aber lokale Verkäufe zählen für den Schwellenwert.
Ein rollierendes Fenster wird vielen zum Verhängnis. Das reine Zählen des Kalenderjahres ist ein häufiger Fehler, und eine verspätete Registrierung kann bedeuten, dass Sie Umsatzsteuer zahlen müssen, die Sie Ihren Kunden nie berechnet haben.
Wie Sie Ihre Buchhaltung Schritt für Schritt zu Gegidze verlagern
Die meisten Übergaben von einem vorherigen Buchhalter oder bei eigener Einreichung dauern etwa 5-10 Werktage aktiver Arbeit. Unordentliche Aufzeichnungen oder verpasste Einreichungen verlängern diese Zeit. Die untenstehenden Schritte folgen der von uns verwendeten Reihenfolge, da jeder Schritt auf dem vorherigen aufbaut.
Woche eins: Zugang und Dokumente
Portalzugang gewähren. Sie fügen Ihren neuen Buchhalter als autorisierten Benutzer in Ihrem rs.ge-Profil hinzu. Sie geben niemals Ihr eigenes Passwort weiter.
Historie sammeln. Tragen Sie Kontoauszüge, eingereichte Erklärungen, Verträge und Gehaltsabrechnungen für mindestens die letzten 12 Monate zusammen.
Altes Hauptbuch exportieren. Bitten Sie den vorherigen Buchhalter um den Kontenplan und die Schlussbestände als Tabelle oder Standardexport.
Offene Posten auflisten. Notieren Sie unbezahlte Rechnungen, unbezahlte Lieferantenrechnungen und alle offenen Fragen von der Finanzbehörde.
Ein polnischer Gründer, der eine Zwei-Personen-LLC führt, schließt diese Phase in der Regel in 2-3 Werktagen ab. Verzögerungen entstehen fast immer durch das Warten auf den Export des alten Buchhalters.
Woche zwei bis drei: Überprüfung und Korrekturen
Salden abstimmen. Wir gleichen jeden Banksaldo und jeden Steuerkontensaldo auf rs.ge mit dem Hauptbuch ab. Differenzen weisen auf fehlende oder doppelte Buchungen hin.
Vergangene Meldungen korrigieren. Wo eine frühere Erklärung fehlerhaft war, bereiten wir eine berichtigte Meldung vor. Eine Korrektur, bevor die Finanzbehörde den Fehler findet, kostet in der Regel weniger.
Starten Sie den monatlichen Zyklus. Von hier aus folgt Ihre Buchhaltung dem regulären Zeitplan aus unserem Leitfaden für monatliche und jährliche Steuerfristen.
Wann Sie aktuell nicht wechseln sollten
Der Zeitpunkt ist wichtig. Vermeiden Sie einen Wechsel des Buchhalters in der Woche vor dem 15., wenn die meisten monatlichen Steuererklärungen fällig sind. Eine Übergabe in diesem Zeitraum erhöht das Risiko, eine Frist zu versäumen.
Wechseln Sie auch nicht mitten in einer laufenden Steuerprüfung. Lassen Sie den aktuellen Buchhalter die Prüfung abschließen, da dieser weiß, was eingereicht wurde und warum. Wechseln Sie erst, sobald die Prüfung abgeschlossen ist.
Was die monatlichen Gebühren bestimmt
Unternehmensprofil | Wiederkehrende Einreichungen | Haupttreiber der Arbeitsbelastung | Relativer Umfang |
Einzelunternehmer (IE), Kleinunternehmerstatus, ausländische Kunden | Monatliche Umsatzmeldung | Anzahl der Rechnungen, Währungsumrechnung | Gering |
LLC, kein Personal, nicht umsatzsteuerlich registriert | Gewinnsteuererklärung bei Gewinnausschüttung, Jahresabschluss | Kategorisierung von Ausgaben | Gering bis moderat |
Virtual Zone LLC | Standard-LLC-Einreichungen plus Meldung des qualifizierenden Einkommens | Trennung von steuerfreiem und steuerpflichtigem Einkommen | Moderat |
LLC, umsatzsteuerlich registriert | Monatliche Umsatzsteuererklärung | Abgleich der Vorsteuer, lokale Lieferungen | Moderat |
LLC mit 5+ Mitarbeitern | Monatliche Einbehaltung von Einkommensteuer und Rentenbeiträgen | Lohnabrechnungsänderungen, Urlaub, Boni | Höher |
LLC mit International Company Status | Standard-LLC-Einreichungen plus Statusbedingungen | Substanznachweis, Gehaltsabrechnung der Mitarbeiter | Höher |
Faktoren, die den Umfang erhöhen
Die georgische Buchhaltung wird in GEL geführt. Jede Fremdwährungstransaktion wird zum offiziellen Kurs der National Bank of Georgia für das jeweilige Datum umgerechnet. Ein Unternehmen, das in USD, EUR und GBP abrechnet, erzeugt drei Umrechnungsströme und mehr zu buchende Wechselkursdifferenzen.
Weitere Faktoren, die jeden Monat zusätzliche Stunden verursachen:
Transaktionsvolumen, insbesondere viele kleine Kartenzahlungen
Mehrere Bankkonten bei georgischen und ausländischen Banken
Änderungen bei der Lohnabrechnung, wie z. B. Neueinstellungen, Austritte und Bonusmonate
Fehlende Belege, die vor dem Monatsabschluss angefordert werden müssen
Konzerninterne Zahlungsströme mit einer Muttergesellschaft im Ausland
Wenn Sie Personal einstellen, wird die Lohnabrechnung oft zum größten Teil der Arbeit. Unser Service für die Lohn- und Gehaltsabrechnung kann parallel zur Buchhaltung laufen.
Selber machen vs. Outsourcing
Outsourcing ist nicht immer die richtige Entscheidung. Ein Einzelunternehmer mit zwei oder drei ausländischen Rechnungen im Monat, einem Bankkonto und ohne Personal kann die Erklärungen oft selbst über rs.ge einreichen. Das gilt, wenn Sie mit dem Portal vertraut sind und saubere Aufzeichnungen führen.
Die Rechnung ändert sich, sobald Umsatzsteuer, Personal oder ein bevorzugter Status hinzukommen. Eine falsche Klassifizierung auf einer Virtual Zone-Rechnung kann mehr kosten als die Gebühren für ein ganzes Jahr. An diesem Punkt sind die eingesparten Stunden weniger wert als das Risiko, das Sie tragen.
Häufig gestellte Fragen
Muss eine kleine LLC dennoch einen Jahresabschluss einreichen?
Ja. Georgische Rechtsträger reichen ihren Jahresabschluss über das Online-Portal beim Service for Accounting, Reporting and Auditing Supervision ein. Die Frist war in der Vergangenheit der 1. Oktober des Folgejahres. Die kleinste Kategorie reicht eine vereinfachte Version ein, und unser Leitfaden zu [Rechnungslegungsstandards in Georgien](https://www.gegidze.com/post/accounting-standards-in-Georgia -ifrs-for-smes-vs-simplified-standards-for-small-entities) erklärt, welcher Standard für Sie gilt.
Was passiert, wenn ich eine monatliche Einreichungsfrist verpasse?
Bei verspäteter Einreichung wird eine feste Strafe fällig, und bei verspäteter Zahlung fallen für jeden Tag, an dem die Steuer unbezahlt bleibt, Zinsen an. Die genauen Beträge ändern sich von Zeit zu Zeit. Überprüfen Sie daher die aktuellen Sätze auf rs.ge. Das größere Risiko ist der Zinseszinseffekt: Eine verpasste Umsatzsteuererklärung kann die nächste blockieren, bis Sie die erste korrigiert haben.
Kann meine Buchhaltung auf Englisch geführt werden?
Ihr internes Hauptbuch und Ihre Berichte können auf Englisch sein, was die meisten ausländischen Gründer bevorzugen. Erklärungen auf rs.ge werden auf Georgisch eingereicht. Der Revenue Service kann während einer Prüfung georgische Übersetzungen von fremdsprachigen Verträgen verlangen, halten Sie also wichtige Verträge nach Möglichkeit zweisprachig.
Brauche ich ein georgisches Bankkonto für eine saubere Buchhaltung?
Es ist nicht zwingend erforderlich, macht den Abgleich jedoch viel einfacher. Georgische Banken stellen Auszüge aus, die den lokalen Berichtsformaten entsprechen, und Steuerzahlungen erfolgen direkt darüber. Wenn Sie noch eines benötigen, besuchen Sie unsere Seite über die [Online-Eröffnung eines Bankkontos in Georgien](https://www.gegidze.com/opening-a-bank-account-in-Georgia -online).
Gilt die 0% Krypto-Behandlung für Privatpersonen auch für mein Unternehmen?
Nein, nicht automatisch. Die diskutierte vorteilhafte Behandlung für ansässige Privatpersonen gilt für persönliche Kapitalerträge, nicht für die Handelseinkünfte eines Unternehmens. Ein Unternehmen, das Krypto-Vermögenswerte hält oder damit handelt, muss diese Vermögenswerte und Gewinne gemäß den normalen Gewinnsteuerregeln in seinen Büchern erfassen. Die private Seite behandeln wir in unserem Krypto-Steuerleitfaden.
Wie lange sollte ich Rechnungen, Verträge und Bankunterlagen aufbewahren?
Bewahren Sie Primärdokumente aus Vorsichtsgründen mindestens sechs Jahre lang auf. Die gesetzliche Frist kann je nach Art des Datensatzes und der Steuer abweichen, bestätigen Sie daher die aktuelle Regelung mit dem Revenue Service. Digitale Scans werden im Allgemeinen akzeptiert, aber bewahren Sie die Originale von unterzeichneten Verträgen mit georgischen Vertragspartnern auf.
Was passiert mit meiner Buchhaltung, wenn ich mitten im Jahr von einem IE zu einer LLC wechsle?
Der Wechsel von einem IE zu einer LLC ist keine Umwandlung. Die LLC ist ein neuer Steuerzahler mit eigener Steuernummer, sodass die Bücher des IE an dem Datum geschlossen werden, an dem Sie aufhören, darüber Rechnungen zu stellen. Sie reichen eine letzte IE-Erklärung ein und melden das Unternehmen ab oder lassen es ruhen, während die LLC neue Bücher eröffnet. Kunden, Verträge und Bankverbindungen müssen alle zum Wechseldatum aktualisiert werden, um beide Buchhaltungen sauber zu trennen.
