Die steuerfreie Einkommensliste: Mieteinnahmen, Dividenden und andere befreite Einkünfte für Inhaber des Kleinunternehmerstatus

Die verborgenen Vorteile des georgischen Steuersystems

Georgien ist weltweit bekannt für seinen 1% Small Business Status, ein System, das so einfach ist, dass Freiberufler, Berater und Unternehmer aus aller Welt es zu ihrer bevorzugten Basis für die Unternehmensregistrierung gemacht haben.

Doch viele erkennen nicht, dass die steuerlichen Vorteile Georgiens nicht bei der 1%-Regel enden. Tatsächlich gibt es eine ganze Kategorie von Einkünften, die für Einwohner und Individual Entrepreneurs (IEs) vollständig steuerfrei ist.

Von Mieteinnahmen und Dividenden bis hin zu Zinsen, Krypto-Gewinnen und ausländischen Einkünften verschafft der georgische Steuercode Einwohnern mehr Luft zum Atmen als fast überall sonst in Europa.

Zu verstehen, wie diese Befreiungen funktionieren und wie sie mit Ihrem Small Business Status zusammenwirken, kann Ihnen helfen, mehr von Ihrem Einkommen legal und mit Sicherheit zu behalten.

Schauen wir uns die vollständige Liste an.

Wie Georgien Einkommen besteuert

Bevor wir in die Befreiungen eintauchen, ist es wichtig, das einzigartige territoriale Steuersystem Georgiens zu verstehen.

Anders als die meisten Länder besteuert Georgien nur Einkommen, das aus Georgien stammt, sogenannte georgische Einkünfte. Einkommen, das Sie außerhalb der Landesgrenzen erzielen, ist für Privatpersonen im Allgemeinen steuerfrei.

Wenn Sie also:

• in Georgien leben,

• als IE registriert sind

• und für Kunden im Ausland arbeiten,

wird Ihr Einkommen als aktives georgisches Einkommen nur mit 1% besteuert.

Wenn Sie jedoch auch passive Einkünfte erzielen, wie Dividenden von einem ausländischen Unternehmen oder Mieteinnahmen aus Immobilien im Ausland, sind diese Einkünfte vollständig von der georgischen Besteuerung befreit.

Hier zeigt sich die wahre Stärke des georgischen Systems.

Sie können lokal ein Unternehmen betreiben und gleichzeitig weltweit passive Einkünfte erzielen – und dabei stets gesetzeskonform und steuerlich effizient bleiben.

Die wichtigsten Kategorien steuerfreier Einkünfte in Georgien

Schauen wir uns jede wichtige Befreiung an, die für Privatpersonen und Inhaber des Small Business Status gilt.

1. Mieteinnahmen (für Wohnimmobilien)

Georgien behandelt Mieteinnahmen unterschiedlich, je nachdem, wie sie erzielt werden.

Wenn Sie Wohnimmobilien zur privaten Nutzung vermieten, etwa als langfristigen Wohnraum, sind diese Einkünfte vollständig steuerfrei. Sie müssen sich nicht einmal als Unternehmen registrieren.

Zum Beispiel:

• Sie besitzen eine Wohnung in Tiflis und vermieten sie an einen Mieter mit einem 12-monatigen Vertrag.

• Sie erhalten 2.000 GEL pro Monat.

• Sie zahlen 0% Steuern auf diese Einkünfte.

Es gibt jedoch eine wichtige Bedingung: Die Immobilie muss zu Wohnzwecken und nicht für gewerbliche Tätigkeiten genutzt werden.

Wenn Sie anfangen, über Airbnb zu vermieten oder mehrere Immobilien als Geschäft zu verwalten, wird dies zu einer gewerblichen Tätigkeit. In diesem Fall müssten Sie sich als IE oder LLC registrieren und Steuern zahlen, in der Regel nach dem 1% Small Business-Regime oder den standardmäßigen 20%-Regeln, je nach Struktur.

Für Privatpersonen, die ein oder zwei Wohnungen langfristig vermieten, ist das System jedoch unkompliziert: keine Registrierung, keine Steuer, keine Komplikationen.

Das ist einer der Gründe, warum Immobilieninvestitionen in Georgien, insbesondere Wohnungen in Tbilisi Georgia und Wohnungen in Batumi Georgia, weiterhin globale Investoren anziehen.

2. Dividendeneinkünfte

Dividenden gehören in Georgien zu den attraktivsten Formen passiver Einkünfte.

So werden sie besteuert:

• Dividenden von georgischen Unternehmen: 5% Pauschalsteuer für Privatpersonen.

• Dividenden von ausländischen Unternehmen: 0% Steuer für georgische Einwohner.

Das heißt, wenn Sie Anteile an einem ausländischen Unternehmen halten oder Ausschüttungen aus Auslandsinvestitionen erhalten, sind diese Einkünfte nach georgischem Recht vollständig steuerfrei.

Dies gilt unabhängig davon, ob das Unternehmen in der EU, im Vereinigten Königreich oder anderswo ansässig ist, solange Sie georgischer Steuerresident sind.

Beispiel:

• Sie sind IE unter dem 1%-Regime und besitzen außerdem Anteile an einem US‑Startup.

• Sie erhalten jährlich 10.000 $ an Dividenden.

• Sie zahlen 0% Steuern auf diese Dividendeneinkünfte in Georgien.

Entscheidend ist, dass Sie Ihre georgische Tax Residency beibehalten und Ihr Einkommen korrekt melden, um Verwirrung mit ausländischen Behörden zu vermeiden.

Damit ist Georgien ein idealer Standort für Unternehmer, die auch investieren – Sie können Ihr Unternehmen und Ihr Portfolio aufbauen, ohne doppelt besteuert zu werden.

3. Zinserträge aus Bankeinlagen

Zinsen aus Einlagen bei georgischen Banken sind für Privatpersonen vollständig steuerfrei.

Dies gilt sowohl für Einlagen in lokaler Währung als auch in Fremdwährung und ist eine der einfachsten Befreiungen, da die Banken alles automatisch abwickeln.

Zum Beispiel:

• Sie halten 100.000 GEL auf einem Sparkonto der Bank of Georgia.

• Es bringt 8% Jahreszins.

• Der gesamte Zinsbetrag ist steuerfrei.

Sie müssen dies weder beim Revenue Service of Georgia angeben noch in Ihre 1%-Umsatzmeldungen aufnehmen.

Diese Befreiung motiviert sowohl Einheimische als auch Expats, in georgischen Banken zu sparen, und stärkt das Finanzsystem des Landes.

4. Kapitalgewinne aus Krypto und Wertpapieren

Georgien hat eines der weltweit freundlichsten Steuersysteme für Krypto.

Für Privatpersonen sind Einkünfte aus dem Verkauf von Kryptowährungen vollständig steuerfrei, solange:

• es sich um Ihre eigene Investition handelt und nicht um eine gewerbliche Tätigkeit,

• Sie keine Krypto-Börse betreiben oder krypto-bezogene Dienstleistungen anbieten.

Das bedeutet, wenn Sie Bitcoin, Ethereum oder andere digitale Assets gekauft und später mit Gewinn verkauft haben, zahlen Sie 0% Steuern.

Dasselbe gilt für ausländische Wertpapiere. Der Verkauf von Aktien wie Apple, Tesla oder eines ETFs über eine internationale Plattform löst keine georgische Steuer aus, solange es sich um Ihre private Investition handelt.

Wenn Sie jedoch ein Krypto-Mining-Unternehmen betreiben, Vermögenswerte für Dritte verwalten oder Einkünfte aus Krypto-Dienstleistungen erhalten, gilt dies als aktive gewerbliche Einkunft und ist nach den üblichen Unternehmensregeln steuerpflichtig.

Für Investoren macht dies Georgien zu einem globalen Hotspot für Krypto-Steuereffizienz und zu einer sicheren Basis für das Management digitaler Portfolios.

5. Erbschaften und Schenkungen

Georgien befreit Erbschaften und Schenkungen in den meisten Fällen ebenfalls von der Besteuerung.

Wenn Sie Geld oder Vermögenswerte von Familienmitgliedern erben oder eine Schenkung von nahen Verwandten erhalten, ist dies vollständig steuerfrei.

Nur große Schenkungen von nicht verwandten Personen können minimal besteuert werden, aber selbst dann sind die Schwellenwerte großzügig und die Durchsetzung ist begrenzt.

Für Unternehmer, die langfristig in Georgien leben, bietet dies einen stabilen, berechenbaren Rechtsrahmen für Nachlassplanung und generationenübergreifende Vermögensübertragung.

6. Ausländische Einkünfte

Vielleicht der am meisten übersehene Vorteil des georgischen Steuersystems ist, dass ausländische Einkünfte nicht besteuert werden.

Nach dem Territorialprinzip besteuert Georgien nur Einkommen, das innerhalb seiner Grenzen erzielt wird. Alles, was Sie im Ausland verdienen – ob Dividenden, Lizenzgebühren, Mieteinnahmen oder Zinsen – ist befreit.

Beispiel:

• Sie sind georgischer Einwohner.

• Sie besitzen eine kleine Wohnung in Warschau, Polen, und vermieten sie.

• Sie halten außerdem Anteile an einem US‑Unternehmen, das vierteljährlich Dividenden ausschüttet.

• Georgien besteuert keine dieser Einkunftsquellen.

Solange Ihre gewerbliche Tätigkeit (wie IE‑Tätigkeiten) in Georgien stattfindet, bleiben Ihre Auslandsinvestitionen außerhalb der georgischen Steuerreichweite.

Dieses System macht Georgien zu einer der effizientesten Jurisdiktionen weltweit für globale Unternehmer, die aktive und passive Einkommensströme kombinieren.

Wie steuerfreie Einkünfte mit dem Small Business Status zusammenwirken

Wenn Sie IE mit Small Business Status sind, werden Ihre aktiven gewerblichen Einkünfte (Umsatz) mit 1% besteuert.

Doch alle passiven Einkünfte wie Dividenden, Zinsen oder Kapitalgewinne bleiben befreit und beeinflussen Ihr Umsatzlimit von 500.000 GEL nicht.

Das bedeutet, Sie können legal:

• Freelance-Einkommen unter dem 1%-Regime erzielen,

• Dividenden von ausländischen Unternehmen beziehen,

• Krypto halten oder Zinsen aus Ersparnissen verdienen

• und all dies erhalten, ohne Ihr Umsatzlimit zu überschreiten.

Wichtig ist, die Einkunftsarten getrennt zu halten.

Aktive Einkünfte (Kundenzahlungen, Projektgebühren, gewerbliche Tätigkeit) müssen monatlich beim Revenue Service of Georgia gemeldet werden. Passive Einkünfte (Investitionen, Miete, Zinsen) sind privat und steuerfrei – Sie vermischen sie nicht mit Ihren Unternehmensmeldungen.

Eine saubere Trennung stellt sicher, dass Ihr Small Business Status gültig bleibt und Sie bei Prüfungen oder Verlängerungen keine Compliance-Probleme bekommen.

Häufige Missverständnisse über steuerfreie Einkünfte

Die Steuerbefreiungen in Georgien sind großzügig, aber viele Unternehmer verstehen sie dennoch falsch.

Klären wir die häufigsten Mythen:

Mythos 1: „Alle Einkünfte sind steuerfrei, wenn ich Small Business Status habe.“Falsch. Nur Ihre aktiven Unternehmenseinkünfte unter 500.000 GEL fallen unter die 1%-Besteuerung. Andere aktive Einkünfte können weiterhin steuerpflichtig sein, während bestimmte passive Einkünfte gesetzlich steuerfrei sind.

Mythos 2: „Airbnb-Vermietungen gelten als passive Einkünfte.“Falsch. Kurzzeitvermietungen und Immobilienverwaltung gelten als gewerbliche Tätigkeit, nicht als passive Einkünfte. Nur langfristige Wohnraummieten sind steuerbefreit.

Mythos 3: „Ausländische Dividenden müssen gemeldet und besteuert werden.“Stimmt nicht. Ausländische Dividenden sind für Privatpersonen befreit, können aber freiwillig aus Transparenzgründen gemeldet werden.

Mythos 4: „Zinserträge zählen zu meinem Umsatzlimit.“Falsch. Zinsen und andere befreite Einkünfte werden bei der Umsatzberechnung nicht berücksichtigt. Sie beeinflussen Ihr Limit von 500.000 GEL nicht.

Mythos 5: „Krypto-Einkünfte sind immer befreit.“Nur Einkünfte aus privaten Investitionen sind befreit. Wenn Sie Krypto-Dienstleistungen anbieten oder einen Mining-Betrieb führen, handelt es sich um gewerbliche Einkünfte, die registriert werden müssen.

Wenn Sie diese Feinheiten verstehen, bleiben Ihre Meldungen korrekt und Ihre Steuervorteile sicher.

Wie Gegidze Ihnen hilft, compliant zu bleiben und Befreiungen zu maximieren

Das georgische System ist einfach, aber um compliant zu bleiben, ist dennoch Präzision nötig.

Bei Gegidze helfen wir Unternehmern und Investoren, ihre Einkünfte rechtssicher zu strukturieren, um die georgischen Befreiungen optimal zu nutzen und gleichzeitig den Small Business Status zu erhalten.

Unsere Leistungen umfassen:

• Überprüfung Ihrer Einkunftsquellen zur Einstufung in steuerpflichtige vs. steuerfreie Kategorien,

• Registrierung Ihres Individual Entrepreneur oder Ihrer LLC beim Revenue Service of Georgia,

• Verwaltung monatlicher Meldungen und Jahresabschlüsse,

• Bereitstellung beglaubigter Übersetzungen Englisch–Georgisch für Verträge, Steuerunterlagen und Bescheinigungen,

• Beratung, wie Sie aktive Unternehmenseinkünfte mit steuerfreien passiven Einkünften kombinieren,

• Unterstützung beim Erlangen der georgischen Tax Residency für Dividenden- und Auslandseinkünfte-Befreiungen.

Mit Gegidze können Sie Ihr Unternehmen mit gutem Gefühl führen – in dem Wissen, dass jeder GEL, den Sie sparen, zu 100% legal ist.

Das große Ganze: Georgiens faire, transparente Steuerphilosophie

Was das georgische System wirklich einzigartig macht, ist seine Klarheit. Es gibt keine versteckten Klauseln oder willkürlichen Regeln. Einkommen wird entweder einfach besteuert oder vollständig befreit.

Durch die Kombination des 1%-IE-Regimes mit mehreren Kategorien steuerfreier Einkünfte können Unternehmer langfristige finanzielle Stabilität und Freiheit aufbauen.

Ob Sie Ihr Geld mit Kunden, Immobilien oder Investitionen verdienen – Georgien belohnt Transparenz, nicht Komplexität.

Diese Philosophie hält das Land an der Spitze globaler Rankings für Unternehmensfreundlichkeit und Steuerfairness.

Wenn Sie unsicher sind, welche Teile Ihres Einkommens nach georgischem Recht steuerpflichtig oder steuerfrei sind, ist es Zeit für Klarheit.

Buchen Sie noch heute eine kostenlose Beratung mit Gegidze. Wir analysieren Ihre Einkommensströme, sorgen dafür, dass Ihr Small Business Status compliant bleibt, und helfen Ihnen, die vollständige Liste legaler Steuerbefreiungen in Georgien zu nutzen – von Miete und Dividenden bis hin zu Zinsen, Krypto und mehr.

Häufig gestellte Fragen

Welche Einkunftsarten sind in Georgien vollständig steuerfrei?Georgien befreit mehrere Einkunftsarten für Einwohner und Individual Entrepreneurs (IEs), darunter Mieteinnahmen aus Wohnraum, Dividenden von ausländischen Unternehmen, Zinsen aus georgischen Bankeinlagen, Krypto-Gewinne, Erbschaften und die meisten ausländischen Einkünfte.

Zählen ausländische Einkünfte zum Umsatzlimit des 1% Small Business Status?Nein. Nur georgische Unternehmenseinkünfte werden in das Umsatzlimit von 500.000 GEL einbezogen. Passive oder ausländische Einkünfte wie Dividenden, Zinsen und Miete aus dem Ausland werden ausgeschlossen und bleiben für georgische Einwohner steuerfrei.

Sind Mieteinnahmen aus Wohnungen in Georgien steuerfrei?Ja, wenn die Vermietung zu Wohnzwecken und nicht gewerblich erfolgt. Langfristige Wohnungsvermietungen in Tbilisi oder Batumi sind von der Einkommensteuer befreit. Kurzfristige oder Airbnb‑Vermietungen gelten jedoch als Unternehmenseinkünfte und werden nach den üblichen IE‑ oder LLC‑Regeln besteuert.

Werden Krypto- und Anlagegewinne in Georgien besteuert?Nein. Für Privatpersonen sind Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen und ausländischen Wertpapieren vollständig steuerfrei. Nur Unternehmen, die Krypto-Dienstleistungen, Börsen oder Mining anbieten, werden besteuert.

Wie kann Gegidze mir helfen, steuerfreie Einkünfte und Unternehmens-Compliance zu managen?Gegidze stellt sicher, dass Ihr Small Business Status compliant bleibt und maximiert gleichzeitig Ihre Befreiungen. Wir übernehmen die IE‑Registrierung, Übersetzungen (Englisch–Georgisch), Meldungen beim Revenue Service of Georgia und Residency-Planung für Dividenden- und Auslandseinkünfte-Befreiungen.

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