Georgien Steuerfristen 2026: Jeder Rs.ge-Einreichungstermin in einem Kalender
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Georgien Steuerfristen 2026: Jeder Rs.ge-Einreichungstermin in einem Kalender
Die zentralen georgien steuerfristen 2026 folgen einem einfachen Rhythmus. In Georgien (dem Land) sind die meisten monatlichen Erklärungen und Zahlungen auf rs.ge bis zum 15. des Folgemonats fällig. Privatpersonen, die jährliche Einkommensteuer schulden, reichen bis zum 31. März ein. Unternehmensjahresabschlüsse waren historisch bis zum 1. Oktober bei SARAS einzureichen.
Das ist das Grundgerüst. Die Details hängen von Ihrer Struktur, Ihren Registrierungen und davon ab, ob Sie jemanden beschäftigen. Ein Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus reicht einen völlig anderen Satz an Erklärungen ein als eine mehrwertsteuerregistrierte LLC mit drei Mitarbeitern.
Das Verpassen eines Termins kostet echtes Geld. Verzugszinsen fallen ab dem Tag nach der Frist an, und Säumniszuschläge kommen noch hinzu. Bestätigen Sie die aktuellen Strafbeträge auf rs.ge, da diese regelmäßig überarbeitet werden.
Dieser Kalender ist für ausländische Gründer, Freiberufler und Expats gedacht, die in Georgien Steuererklärungen abgeben, aber in einem anderen Steuerjahr denken. Für eine Einführung in das Portal selbst siehe unseren Leitfaden zu wie rs.ge im Jahr 2026 funktioniert.
Was als Rs.ge-Einreichungsfrist gilt
Georgien führt sein Steuerjahr nach dem Kalenderjahr, vom 1. Januar bis 31. Dezember. Jede Frist unten richtet sich nach diesem einheitlichen Jahr, ohne individuelle Geschäftsjahre für kleine Unternehmen.
Der monatliche 15.-Zyklus
Die meisten wiederkehrenden Pflichten enden am 15. des Monats nach dem Berichtszeitraum. Die Januar-Aktivität wird bis zum 15. Februar erklärt und bezahlt. Die Dezember-Aktivität ist bis zum 15. Januar 2027 fällig.
Die Frist zum 15. umfasst:
Kleinunternehmer-Umsatzsteuer für Einzelunternehmer zu 1%
Gewinnsteuer auf Ausschüttungen für Unternehmen unter dem Ausschüttungsmodell
Lohnsteuerabzug der Einkommensteuer in Höhe von 20%
Rentenbeiträge die vom Gehalt der Mitarbeiter einbehalten werden
Mehrwertsteuererklärungen für registrierte Zahler
Die Erklärung und die Zahlung teilen sich denselben Termin. Pünktliches Einreichen, aber verspätetes Zahlen löst dennoch Zinsen aus.
Jährliche Fixtermine
Einige Pflichten fallen nur einmal im Jahr an. Es sind weniger, aber jede bringt mehr Papierkram mit sich.
31. März: jährliche Einkommensteuererklärung für Privatpersonen mit nicht an der Quelle besteuertem Einkommen
1. April: historisch der Termin für die Grundsteuererklärung für Unternehmen mit steuerpflichtigem Vermögen
1. Oktober: historisch die SARAS-Frist für die Jahresabschlüsse des Vorjahres
Behandeln Sie die Termine 1. April und 1. Oktober als historische Muster. Prüfen Sie beide jeden Januar auf rs.ge und reportal.ge.
Wenn der 15. auf ein Wochenende fällt
Fristen, die auf ein Wochenende oder einen Feiertag fallen, verschieben sich in der Regel auf den nächsten Werktag. Im Jahr 2026 fallen sowohl der 15. Februar als auch der 15. März auf einen Sonntag.
Planen Sie nicht mit dieser Verschiebung. Der Traffic auf rs.ge steigt am letzten Tag stark an, und eine Verlangsamung des Portals wird nicht als Entschuldigung akzeptiert.
Wer meldet was: Fristen nach Steuerpflichtigentyp
Ihr Kalender für 2026 hängt von einer Frage ab: Welche Registrierungen sind mit Ihrer Steuernummer verknüpft? Eine einzelne Person kann gleichzeitig den IE-Status haben, Mehrwertsteuerzahler sein und einen Auftragnehmer beschäftigen. Jede Registrierung fügt der Frist zum 15. eine eigene Zeile hinzu.
Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus
Eine polnische UX-Designerin, die in Tiflis als Einzelunternehmerin registriert ist, reicht einmal im Monat eine Erklärung ein. Diese meldet den Umsatz des jeweiligen Monats und berechnet die 1%-Steuer. Sie zahlt bis zum 15. und ist bis zum nächsten Monat fertig.
Zwei Dinge ändern ihren Kalender:
Das Überschreiten der Umsatzschwelle entzieht ihr für den Überschussbetrag den Kleinunternehmerstatus. Bestätigen Sie die aktuelle Zahl auf rs.ge, bevor Sie sich darauf verlassen.
Die Einstellung von Personal fügt monatliche Lohnsteuererklärungen hinzu.
Unser Leitfaden zum Kleinunternehmerstatus für Einzelunternehmer behandelt die Voraussetzungen und die ausgeschlossenen Tätigkeiten.
LLCs, Arbeitgeber und Mehrwertsteuerzahler
LLCs reichen unter dem Ausschüttungsmodell eine monatliche Gewinnsteuererklärung ein. Einbehaltener Gewinn wird mit 0% besteuert. Ausschüttungen und bestimmte fiktive Ausschüttungen lösen die 15%-Steuer aus.
Die Mehrwertsteuerregistrierung wird verpflichtend, sobald der steuerpflichtige Umsatz innerhalb eines beliebigen rollierenden 12-Monats-Zeitraums die Schwelle überschreitet. Ab diesem Zeitpunkt ist jeden Monat eine Mehrwertsteuererklärung fällig, auch bei null Umsatz.
Privatpersonen und Steueransässige
Ein ansässiger Steuerzahler mit ausländischem Mieteinkommen oder unversteuertem georgischem Einkommen reicht die Jahreserklärung bis zum 31. März ein. Kryptogewinne sind eine separate Frage, die wir später behandeln.
Viele Ansässige beantragen zudem eine Steueransässigkeitsbescheinigung für ein Finanzamt im Heimatland. Georgien ist Vertragspartei des Haager Apostille-Übereinkommens. Eine georgische Apostille ist oft der Schritt, der die Bescheinigung im Ausland nutzbar macht. Unser Leitfaden zum Erhalt einer Apostille in Georgien erklärt den Ablauf.
Georgien LLC vs. UK Limited Company: Einreichungskalender im Vergleich
Pflicht | Georgien LLC | UK Limited Company |
Gewinnsteuererklärung | Monatlich, bis zum 15. | CT600 innerhalb von 12 Monaten nach Geschäftsjahresende |
Gewinnsteuerzahlung | Nur bei Ausschüttung, mit der monatlichen Steuererklärung | 9 Monate und 1 Tag nach Geschäftsjahresende für die meisten Kleinunternehmen |
Jahresabschluss | SARAS-Portal, historisch bis zum 1. Oktober | Companies House, 9 Monate nach Geschäftsjahresende |
Lohnbuchhaltung-Meldung | Monatliche Erklärung bis zum 15. | RTI-Meldung am oder vor jedem Zahltag |
Umsatzsteuervoranmeldungen | Monatlich, bis zum 15. | In der Regel vierteljährlich, 1 Monat und 7 Tage nach Periodenende |
Jährliche Unternehmenserklärung | Keine direkte Entsprechung | Bestätigungserklärung alle 12 Monate |
Steuerjahr | Kalenderjahr für alle | Eigenes Geschäftsjahr des Unternehmens |
Warum der georgische Kalender arbeitsintensiver wirkt, aber weniger Bargeld kostet
Ein britischer Entwickler, der eine georgische Ein-Personen-LLC führt, hat zwölfmal im Jahr mit rs.ge zu tun. Der Inhaber einer britischen Ltd meldet vielleicht nur drei oder vier wichtige Dokumente. Georgische Meldungen sind jedoch kurz und weisen oft eine Steuerlast von null aus.
Auch die Cashflow-Logik unterscheidet sich. Beim Ausschüttungsmodell erzeugt im Unternehmen belassener Gewinn keine Steuerschuld. Ein britisches Unternehmen zahlt Körperschaftsteuer auf den Jahresgewinn, unabhängig davon, ob eine Dividende ausgeschüttet wird.
Wann eine britische Limited Company die bessere Wahl ist
Behalten Sie die UK Ltd, wenn Sie im Vereinigten Königreich leben und das Geschäft von dort aus führen. Ein Unternehmen, das vom Vereinigten Königreich aus geführt wird, kann durch zentrale Leitung und Kontrolle steuerlich im Vereinigten Königreich ansässig werden, selbst wenn es in Tiflis registriert ist. Sie würden dann beide Kalender führen und wenig gewinnen.
Für Gründer, die umgezogen sind, sind die Unterlagen zur Gründung eines Unternehmens in Georgien kurz. Sie benötigen einen Reisepass, die Unternehmenssatzung und, für eine Fernanmeldung, eine apostillierte Vollmacht. Unser LLC-Gründungsservice übernimmt den gesamten Prozess aus der Ferne.
Grenzfälle: Keine Aktivität, Gebietsfremde und Sonderregelungen
Eine ruhende LLC ohne Umsatz, ohne Personal und ohne Dividenden hat 2026 dennoch mindestens einen festen Termin. Dieser Termin ist der Upload des jährlichen Jahresabschlusses. Viele Gründer nehmen an, dass ein ruhiges Jahr nichts zu melden bedeutet, und genau bei den unten genannten Grenzfällen beginnen die meisten verpassten Fristen.
Ruhende Unternehmen und Nullmeldungen
Ein Unternehmen ohne steuerpflichtiges Ereignis in einem Monat hat in der Regel keine Gewinnsteuer- oder Quellensteuererklärung für diesen Monat abzugeben. Georgiens ausschüttungsbasierte Gewinnsteuer wird nur ausgelöst, wenn Sie Dividenden zahlen oder gleichwertige Zahlungen leisten. Keine Ausschüttung bedeutet keine Gewinnsteuererklärung für diesen Zeitraum.
Bei der Umsatzsteuer ist es anders. Sobald Sie umsatzsteuerlich registriert sind, reichen Sie bis zum 15. des Folgemonats eine monatliche Umsatzsteuervoranmeldung ein, auch bei null Umsätzen.
Eine polnische Designerin, die sich früh für die Umsatzsteuer registrierte, um EU-Agenturen Rechnungen zu stellen, musste das auf die harte Tour lernen. Sie ließ drei leere Monate aus und erhielt für alle drei Bußgeldbescheide.
Jahresabschlüsse
Jedes georgische Unternehmen, auch ein ruhendes, lädt jährliche Jahresabschlüsse beim Dienst für Rechnungslegung, Berichterstattung und Prüfungsaufsicht (SARAS) hoch. Dies ist ein separates Portal, getrennt von rs.ge. Die Standardfrist für die Abschlüsse des Vorjahres lag bei 1. Oktober. Bestätigen Sie das Datum für 2026 bei SARAS, da sich Größenkategorien und Fristen schon zuvor verschoben haben.
Gebietsfremde mit georgischem Einkommen
Bei einer gebietsfremden Person, die Einkommen aus georgischer Quelle erzielt, wird die Steuer in der Regel an der Quelle einbehalten. Der Zahler reicht die Erklärung ein und zahlt die Steuer. In den meisten Fällen haben Sie keine persönliche monatliche Frist.
Mieteinkünfte sind die häufige Ausnahme. Ein deutscher Eigentümer, der eine Wohnung in Batumi an lokale Mieter vermietet, muss diese Einkünfte möglicherweise anmelden und erklären. Wenn der Mieter eine Privatperson ist, die keine Quellensteuer einbehalten kann, liegt die Pflicht bei Ihnen. Die jährliche Einkommensteuererklärung für Privatpersonen ist bis zum 31. März des Folgejahres fällig.
Virtual-Zone- und International-Company-Status
Sonderstatus ändern den Steuersatz. Sie heben den Kalender nicht auf. Eine Virtual-Zone-LLC reicht weiterhin Quellensteuererklärungen für Gehälter ein und lädt weiterhin Jahresabschlüsse hoch. Zudem gibt es statusspezifische Berichterstattung zu ihren qualifizierenden Einnahmen. Diese Liste behandeln wir in unserem Leitfaden zur jährlichen Compliance in der Virtual Zone.
Der International-Company-Status erfordert eine eigene jährliche Bestätigung der Substanz- und Tätigkeitsvoraussetzungen. Wird diese verpasst, kann Sie das den Status kosten, nicht nur ein Bußgeld. Behandeln Sie dieses Datum als das wichtigste des Jahres.
Frist verpasst? So korrigieren Sie eine verspätete Meldung
Die meisten verspäteten Meldungen in Georgien lassen sich innerhalb weniger Werktage beheben. Jeder Tag, den Sie warten, erhöht die Zinsen auf die nicht gezahlte Steuer. Die folgenden Schritte gelten für monatliche Erklärungen auf rs.ge.
Die Korrekturschritte
Melden Sie sich in Ihrem rs.ge-Steuerzahlerportal an. Verwenden Sie das Konto der Einheit, die die Frist verpasst hat, nicht Ihr persönliches Konto.
Öffnen Sie die Erklärung für den verpassten Zeitraum. Das Portal akzeptiert weiterhin verspätete Erklärungen. Es kennzeichnet sie mit dem Zeitstempel der verspäteten Einreichung.
Geben Sie genaue Zahlen ein, keine Platzhalter. Eine hastig eingereichte Nullmeldung, die Sie später berichtigen, zählt als zwei Meldungen. Das kann ein zweites Problem schaffen.
Zahlen Sie die Steuer zuzüglich aufgelaufener Zinsen. Verzugszinsen laufen täglich auf den nicht gezahlten Betrag ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum auf. Prüfen Sie den aktuellen Zinssatz auf rs.ge.
Achten Sie auf den Bußgeldbescheid. Der Finanzdienst stellt ihn über das Portal aus. In der Regel haben Sie ein festgelegtes Zeitfenster zur Zahlung oder zum Einspruch.
Ein ukrainischer IT-Auftragnehmer mit Kleinunternehmerstatus verpasste 2025 seine Umsatzerklärung für Oktober. Er reichte sie drei Werktage später ein und zahlte. Seine Kosten waren ein moderates Pauschalbußgeld zuzüglich weniger Tage Zinsen, weit weniger, als ein verpasstes Quartal gekostet hätte.
Wie Bußgelder berechnet werden
Georgien unterscheidet zwei Arten der Verspätung. Jede hat ihre eigene Konsequenz:
Verspätete Abgabe: ein an die Erklärung selbst gekoppeltes Bußgeld. Es richtet sich oft nach der fälligen Steuer und der Länge der Verzögerung.
Verspätete Zahlung: tägliche Zinsen auf die nicht gezahlte Steuer, die laufen, bis Sie vollständig zahlen.
Wiederholte Verstöße: höhere Bußgelder für denselben Verstoß innerhalb eines festgelegten Zeitraums.
Die genauen Prozentsätze und Obergrenzen werden von Zeit zu Zeit überarbeitet. Bestätigen Sie die aktuellen Zahlen auf rs.ge, bevor Sie Ihr Risiko einschätzen. Unser Erklärartikel zu monatlichen und jährlichen Steuerfristen und -anforderungen geht ausführlicher auf die Bußgeldmechanik ein.
Wann Sie nicht selbst korrigieren sollten
Beheben Sie es nicht selbst, wenn der verpasste Zeitraum eine Dividende, eine Gehaltsabrechnung oder eine Umsatzsteuer-Reverse-Charge für ausländische Dienstleistungen betrifft. Diese Erklärungen beeinflussen sich gegenseitig. Eine Korrektur in einer kann Änderungen in zwei weiteren erfordern.
In diesen Fällen löst ein lokaler Buchhalter das Problem in der Regel innerhalb von 2-5 Werktagen. Unser Team für Steuerbuchhaltung und Buchführung bearbeitet solche übergreifenden Korrekturen regelmäßig.
Wer sollte Ihre Meldungen für 2026 übernehmen: Optionen im Vergleich
Option | Typische monatliche Kosten (2026, marktbeobachtet) | Am besten geeignet für | Fristrisiko |
Selbst erledigen auf rs.ge | 0 GEL | Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus, eine Einkommensquelle, liest Georgisch oder nutzt die englische Benutzeroberfläche | Hoch, wenn Sie reisen oder Portalbenachrichtigungen verpassen |
Freiberuflicher Buchhalter | 150-400 GEL (etwa 50-140 EUR) | Ruhende GmbH oder einfacher Einzelunternehmer | Mittel, hängt von der Verfügbarkeit einer Person ab |
Buchhaltungsbüro | 400-1.200 GEL (etwa 140-420 EUR) | GmbH mit Personal, USt-Registrierung oder Dividenden | Niedrig, Vertretungspersonal und Fristensysteme vorhanden |
Kanzlei plus Lohnbuchhaltung | 800-2.000+ GEL (etwa 280-700+ EUR) | GmbH mit 3+ Mitarbeitern oder Auftragnehmern | Am niedrigsten, ein Team verantwortet alle Erklärungen |
Dies sind Bandbreiten, die 2026 bei Anbietern in Tiflis beobachtet wurden, keine festen Preise. Umfang, Transaktionsvolumen und Sprachunterstützung bewegen die Zahl innerhalb jeder Spanne.
Wann Selbsteinreichen funktioniert
Ein Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus und einem ausländischen Kunden hat einen einfachen Kalender für 2026. Es läuft auf eine Umsatzerklärung bis zum 15. jeden Monats hinaus, plus die Jahreserklärung, wo erforderlich. Eine türkische Texterin, die eine Agentur abrechnet, kann monatlich in etwa 15 Minuten einreichen, sobald sie es zweimal getan hat.
Selbsteinreichen hört auf, sinnvoll zu sein, sobald eine zweite Steuerart hinzukommt. Umsatzsteuer, Lohnsteuerabzug oder eine Dividende bringen jeweils eine eigene Erklärung mit sich. Die Wahrscheinlichkeit, eine zu verpassen, wächst schnell. Unser Leitfaden zum Kleinunternehmerstatus für Einzelunternehmer erklärt, welche Tätigkeiten Ihren Einzelunternehmer in der einfachen Kategorie halten.
Wann Sie es abgeben sollten
Geben Sie Ihre Einreichungen ab, wenn eines der Folgenden auf Ihr Unternehmen zutrifft:
Personal auf der Gehaltsliste: Lohnsteuererklärungen sind in jedem Monat fällig, in dem Sie Gehälter zahlen.
USt-Registrierung: monatliche Erklärungen gelten auch in Nullmonaten.
Dividendenausschüttungen: jede löst eine Gewinnsteuererklärung und eine Quellensteuererklärung aus.
Häufige Reisen: rs.ge sendet Benachrichtigungen an das Portal, und ungelesene Benachrichtigungen gelten dennoch als zugestellt.
Ein niederländischer Gründer, der eine dreiköpfige Software-GmbH betreibt, zahlte 2025 etwa 700 GEL pro Monat für die vollständige Buchhaltung. Im Laufe des Jahres reichte er 12 Lohnsteuererklärungen, 12 USt-Erklärungen und zwei Dividendenerklärungen fristgerecht ein.
Häufig gestellte Fragen
Was passiert, wenn eine georgische Steuerfrist auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt?
Die Frist verschiebt sich auf den nächsten Werktag. Die Liste der georgischen Feiertage enthält Termine, die Ausländer oft übersehen, wie das orthodoxe Weihnachtsfest am 7. Januar und den orthodoxen Ostermontag, der jedes Jahr variiert. Prüfen Sie die offizielle Feiertagsliste 2026, bevor Sie um den 15. Januar oder April planen.
Kann ich eine Fristverlängerung für eine rs.ge-Einreichung erhalten?
Georgien bietet keine routinemäßigen Fristverlängerungen an, wie es einige andere Länder tun. Sie können manchmal einen Zahlungsplan über den Revenue Service vereinbaren, wenn Sie nicht vollständig zahlen können. Dieser Plan betrifft die Zahlung, nicht die Erklärung selbst, sodass Sie dennoch fristgerecht einreichen müssen.
Muss ich in Georgien weiterhin Erklärungen einreichen, wenn ich das Land im Laufe des Jahres verlassen habe?
Ja, wenn Ihr Einzelunternehmen oder Ihre GmbH noch registriert ist. Die Registrierung, nicht Ihr physischer Aufenthaltsort, bestimmt den Kalender. Wenn Sie das Unternehmen schließen, reichen Sie zunächst die abschließenden Erklärungen ein und melden Sie sich über rs.ge ab. Andernfalls laufen die monatlichen Pflichten und Strafen in Ihrer Abwesenheit weiter.
Wie lange muss ich Unterlagen aufbewahren, die meine Einreichungen belegen?
Die allgemeine Verjährungsfrist für georgische Steuerbescheide betrug historisch mehrere Jahre ab dem Ende des Steuerjahres. Bewahren Sie Rechnungen, Kontoauszüge und Verträge mindestens für diesen Zeitraum auf. Bewahren Sie sie länger auf, wenn Sie Vorteile der Steueransässigkeit beansprucht haben, da Fragen zur Ansässigkeit oft später aufkommen. Unser Leitfaden zur Steueransässigkeit behandelt, welche Nachweise aufzubewahren sind.
Kann ich georgische Steuern von einem ausländischen Bankkonto oder in Euro bezahlen?
Steuern werden in GEL auf die auf rs.ge aufgeführten Schatzkonten veranlagt und bezahlt. Eine Zahlung von einem ausländischen Konto kann funktionieren, aber Währungsumrechnung und Überweisungsverzögerungen können dazu führen, dass sie erst nach der Frist ankommt. Ein lokales GEL-Konto beseitigt dieses Timing-Risiko.
Ändert die Auszahlung einer Dividende im Dezember meine Januarfrist?
Ja. Eine Dezemberdividende erzeugt eine Gewinnsteuererklärung und eine Dividendenquellensteuererklärung. Beide sind für eine Ausschüttung von 2025 bis zum 15. Januar 2026 fällig. Gründer zahlen oft Jahresenddividenden vor den Feiertagen und vergessen, dass die Erklärungen in die ersten Arbeitswochen des Januars fallen. Unser Leitfaden zur Körperschaftsteuer erklärt die Ausschüttungsregeln.
Erzeugen Krypto-Gewinne von ansässigen Privatpersonen eine rs.ge-Einreichungsfrist?
Für ansässige Privatpersonen wurden Gewinne aus Krypto-Veräußerungen in der Regel als nicht-georgisches Einkommen behandelt. Unter dieser Behandlung fallen sie außerhalb der georgischen Einkommensteuer, ohne dass eine Erklärung fällig wird. Dies gilt nicht für ein Unternehmen oder einen Einzelunternehmer, der Krypto gewerblich handelt, der unter seinem normalen Regime einreicht. Holen Sie sich eine schriftliche Stellungnahme ein, wenn Ihre Tätigkeit eher wie regelmäßiger Handel als persönliche Investition aussieht.
