Georgische Steuer-ID (TIN): Wie Sie als ausländischer Gründer eine erhalten
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Georgische Steuer-ID (TIN): Wie Sie als ausländischer Gründer eine erhalten
Die georgische Steuer-ID (TIN), die Ausländer benötigen, gibt es in zwei Formen. In Georgien (dem Land) erhält ein Unternehmen seine Steuer-ID automatisch bei der Registrierung durch das House of Justice, in der Regel innerhalb von 1-2 Werktagen. Eine Einzelperson erhält eine persönliche TIN durch die Registrierung beim Revenue Service mit einem Reisepass, entweder persönlich oder über einen Vertreter.
Die meisten ausländischen Gründer reichen nie einen separaten „TIN-Antrag“ ein. Die Nummer ergibt sich als Nebenprodukt eines anderen Schritts. Dieser Schritt ist normalerweise die Unternehmensregistrierung in Georgien oder die Registrierung als Individual Entrepreneur. Stellen Sie sich eine polnische Entwicklerin vor, die an einem Montag eine LLC anmeldet. Oft hat sie ihre Steuer-ID bereits am Mittwoch, ohne ein einziges Steuerformular ausgefüllt zu haben.
Die Verwirrung beginnt, wenn Gründer die beiden Nummern verwechseln. Sie verwechseln auch, wer welche benötigt. Eine Bank, ein Kunde in Deutschland und der Revenue Service können jeweils nach einer anderen Kennung fragen. Zu wissen, welche Sie besitzen, erspart Ihnen tagelanges Hin und Her per E-Mail.
Dieser Leitfaden behandelt, was jede Nummer ist und wie Sie diese aus dem Ausland erhalten. Er behandelt auch, welche ab 2026 zu Ihrem Geschäftsmodell passt.
Was eine georgische Steuer-ID eigentlich ist
Georgien verwendet eine einzige Kennung für Steuer-, Register- und Bankzwecke. Es gibt keine separate Steuernummer, die über einer Registrierungsnummer liegt. Dies ist der Hauptunterschied zu vielen EU-Systemen.
Zwei Nummern, ein Zweck
Eine georgische Steuer-ID gehört entweder zu einer juristischen Person oder zu einer natürlichen Person.
Identifikationscode: die Nummer, die ein Unternehmen bei der Registrierung erhält. Es ist ein 9-stelliger Code, der gleichzeitig als TIN des Unternehmens dient.
Persönliche Nummer: die Kennung, die eine ausländische Einzelperson erhält, wenn sie als Steuerzahler registriert wird. Sie dient als persönliche TIN.
IE-Registrierung: ein Individual Entrepreneur wird als natürliche Person besteuert. Der IE verwendet die persönliche Nummer des Gründers, keinen separaten Unternehmenscode.
Wer sie ausstellt
Zwei staatliche Stellen sind involviert. Sie tauschen Daten aus, sodass Sie selten mit beiden direkt zu tun haben.
National Agency of Public Registry (NAPR): registriert Unternehmen und IEs, in der Regel über Niederlassungen des House of Justice.
Revenue Service (rs.ge): führt das Steuerzahlerregister und betreibt das Online-Portal für die Steuererklärung.
Die NAPR-Registrierung erstellt den Datensatz. Der Revenue Service übernimmt ihn dann automatisch.
Wofür Sie sie verwenden
Ihre TIN erscheint auf fast jedem offiziellen Dokument, das Sie in Georgien erstellen.
Rechnungen: ausgestellt für georgische und ausländische Kunden.
Monatliche und jährliche Erklärungen: eingereicht auf rs.ge.
Bank-Onboarding: für Firmen- und Privatkonten.
Verträge: mit Mitarbeitern, Vermietern und Lieferanten.
Statusanträge: wie z. B. Virtual Zone oder Small Business Status.
Eine britische Texterin, die einer Agentur in Tbilisi eine Rechnung stellt, muss auf jeder Rechnung ihre persönliche Nummer angeben. Ohne sie kann die Agentur die Ausgabe nicht korrekt verbuchen.
Wie ausländische Gründer Schritt für Schritt eine TIN erhalten
Für ein Unternehmen ist der TIN-Prozess der Registrierungsprozess. Zu lernen, wie man ein Unternehmen in Georgien anmeldet, beantwortet daher die meisten TIN-Fragen. Die Standard-NAPR-Registrierung ist nach Annahme Ihrer Dokumente in der Regel innerhalb von 1-2 Werktagen abgeschlossen.
Der Weg über das Unternehmen
Ein ausländischer Gründer, der eine LLC anmeldet, durchläuft vier Phasen. Die Steuer-ID erscheint am Ende ohne gesonderte Anfrage.
Erstellung der Satzung und der Gründungsdokumente.
Einreichung dieser bei der NAPR über eine Niederlassung des House of Justice.
Erhalt des Auszugs mit dem 9-stelligen Identifikationscode.
Aktivierung des Zugangs zum rs.ge-Portal mit diesem Code.
Wenn Sie eine vollständige LLC-Gründung planen, deckt unser Service zur LLC-Gründung jede dieser Phasen ab. Dies beinhaltet die Satzung und die offizielle georgische Adresse.
Der persönliche Weg
Einzelpersonen registrieren sich als Steuerzahler beim Revenue Service, oft in einer Public Service Hall. Sie benötigen in der Regel:
Einen gültigen Reisepass: mit einer notariell beglaubigten georgischen Übersetzung, sofern erforderlich.
Eine georgische Adresse: Ihre gemietete Wohnung oder eine gepachtete Adresse.
Einen Zweck: wie z. B. Beschäftigung, Immobilienkauf oder IE-Registrierung.
Ein indischer Freelancer, der den IE-Status beantragt, erhält seine persönliche Nummer im Rahmen der Registrierung als Individual Entrepreneur. Er sucht den Revenue Service nicht separat auf.
Erledigung aus der Ferne
Sie müssen nicht nach Tbilisi fliegen. Ein georgischer Vertreter kann für Sie handeln mittels einer Vollmacht (POA). Die POA muss in Ihrem Heimatland notariell beglaubigt und apostilliert sowie anschließend ins Georgische übersetzt werden. Unser Leitfaden zur Apostille und notariellen Beglaubigung erklärt, welche Länder stattdessen eine konsularische Legalisation benötigen.
Persönliche TIN vs. Firmen-Steuer-ID
Faktor | Persönliche TIN (inkl. IE) | Firmen-Steuer-ID (LLC) |
Wer Inhaber ist | Sie als Einzelperson | Die LLC als eigenständige juristische Person |
Typisches Steuersystem | 1% auf den Umsatz mit Kleinunternehmerstatus, bis zu einer festgelegten Obergrenze | 15% auf ausgeschüttete Gewinne, 0% auf einbehaltene Gewinne |
Haftung | Persönlich, unbeschränkt | Beschränkt auf das Gesellschaftsvermögen |
Art des Bankkontos | Privat- oder IE-Konto | Geschäftskonto, oft in mehreren Währungen |
Berechtigt für die Virtual Zone | Nein | Ja, für qualifizierte IT-Aktivitäten |
Einstellung von Personal | Möglich, aber in der Praxis eingeschränkt | Gängige Praxis |
Beendigung | Das IE abmelden | Unternehmensanteile liquidieren oder verkaufen |
Wann eine persönliche TIN die falsche Wahl ist
Eine persönliche Nummer erscheint einfacher, passt aber nur zu bestimmten Gründern. Stellen Sie sich ein vierköpfiges ukrainisches Produktteam vor, das SaaS für US-Kunden entwickelt. Ein IE bietet ihnen keine gemeinsame Eigentümerschaft. Es gewährt ihnen auch keinen Zugang zum Virtual Zone-Status. Für dieses Team ist ein IT-Unternehmen in Georgias Virtual Zone, das als LLC strukturiert ist, die richtige Rechtsform.
Das Gleiche gilt auch umgekehrt. Registrieren Sie kein IE, nur um eine TIN zu erhalten, wenn Sie keine tatsächliche Geschäftstätigkeit in Georgia ausüben. Ein registriertes IE bringt selbst in Monaten mit null Einkommen monatliche Meldepflichten mit sich. Versäumte Meldungen ziehen Strafen nach sich. Überprüfen Sie den aktuellen Zeitplan auf unserer Seite für monatliche und jährliche Steuerfristen, bevor Sie eine Entscheidung treffen.
Welche Nummer Ihre Bank abfragen wird
Georgische Banken ordnen das Konto der Kennung zu. Für ein Firmenkonto sind der 9-stellige Identifikationscode und der NAPR-Auszug erforderlich. Für ein IE-Konto benötigen Sie Ihre persönliche Nummer und die IE-Registrierungsbescheinigung. Ein deutscher Gründer, der sowohl ein IE als auch eine LLC besitzt, wird daher zwei separate Konten eröffnen. Die Vermischung von privaten und geschäftlichen Zahlungen auf einem Konto führt bei der Steuererklärung zu Buchhaltungsproblemen.
Ihre Steuer-ID von Georgia in gutem Zustand halten
Eine georgische Steuer-ID erzeugt ab dem Monat ihrer Ausstellung Meldepflichten. Das gilt selbst dann, wenn Sie noch keinem einzigen Kunden eine Rechnung gestellt haben. Viele ausländische Gründer betrachten die Registrierung als die Ziellinie. Der Revenue Service betrachtet sie als den Beginn einer Meldepflichtsbeziehung.
Die Meldepflicht beginnt vor den ersten Einnahmen
Die monatlichen Steuererklärungen in Georgia sind fällig bis zum 15. des Folgemonats. Ein IE mit Kleinunternehmerstatus deklariert den monatlichen Umsatz, selbst wenn dieser null beträgt. Eine LLC reicht monatliche Erklärungen ein, die jegliche ausgeschütteten Gewinne und Lohnsteuereinbehalte abdecken.
Hier ist ein häufiger Fall. Eine polnische Designerin registriert im März ein IE, gewinnt aber erst im Mai ihren ersten Kunden. Sie schuldet dennoch Nullmeldungen für März und April. Ein Versäumnis führt zu Strafen für Erklärungen, die keine Steuerschuld auswiesen.
Was eine versäumte Steuererklärung kostet
Eine verspätete Einreichung löst ein festes Bußgeld pro Erklärung aus. Bei verspäteter Zahlung fallen für jeden Tag der Verzögerung Zinsen auf den unbezahlten Betrag an. Beide Beträge werden von Zeit zu Zeit überarbeitet, prüfen Sie also den aktuellen Strafenkatalog auf rs.ge, anstatt sich auf alte Forenbeiträge zu verlassen.
Kleine Strafen summieren sich unbemerkt. Ein Gründer, der sechs Monate lang die Nullmeldungen vergisst, kann mit sechs separaten Geldstrafen konfrontiert werden, bevor er jemals einen Lari verdient hat. Der vollständige Pflichtenkalender ist dargelegt in unserem Leitfaden zu Georgias monatlichen und jährlichen Steuerfristen,
Änderungen, die Sie melden müssen
Ihre Registrierungsdaten müssen korrekt bleiben. Aktualisieren Sie diese umgehend, wenn sich eines der folgenden Dinge ändert:
Rechtsanschrift einer LLC, eingereicht beim NAPR
Geschäftsführer oder Partner des Unternehmens
Art der Tätigkeit die unter Ihrem IE ausgeübt wird
Kontaktdaten die mit Ihrem rs.ge-Konto verknüpft sind
Einrichtung des rs.ge-Zugangs und Einreichung Ihrer ersten Steuererklärung
Portal-Zugangsdaten abholen die bei der Registrierung ausgestellt wurden
SMS-Verifizierung aktivieren für Ihr Konto
Registrierungsdaten überprüfen im Portal
Monatliches Einkommen erfassen das eingegangen ist
Einreichen und bezahlen bis zum 15.
Das rs.ge-Portal ist der Ort, an dem Ihre TIN ihre tägliche Arbeit erledigt. Jede Erklärung, Zahlungsprüfung und Registrierungsänderung läuft darüber ab. Die meisten Gründer können ihre erste Einreichung in unter einer Stunde abschließen, sobald der Zugang funktioniert.
Zugang zum Portal erhalten
Die Zugangsdaten werden normalerweise bei Ihrer Registrierung in der Public Service Hall ausgestellt. Wenn Sie sich über eine Vollmacht registriert haben, erhält Ihr Vertreter diese in Ihrem Namen. Fordern Sie diese schriftlich an, bevor die Übergabe abgeschlossen ist.
Verknüpfen Sie das Konto mit einer Telefonnummer, die Sie behalten werden. Eine georgische SIM-Karte ist die sicherste Wahl, da Bestätigungscodes per SMS gesendet werden. Ein Gründer, der später eine temporäre lokale Nummer kündigt, kann sich bei der Steuererklärung aussperren.
Verbringen Sie nach der Anmeldung zehn Minuten auf dem Registrierungsbildschirm. Bestätigen Sie, dass folgende Angaben mit Ihren Dokumenten übereinstimmen:
Ihr Name, geschrieben wie in Ihrem Reisepass
Ihre persönliche Nummer oder der 9-stellige Unternehmenscode
Ihre registrierte Art der Tätigkeit
Ihr Kleinunternehmerstatus, falls Sie diesen beantragt haben
Ihre erste monatliche Steuererklärung
Ein IE mit Kleinunternehmerstatus meldet die Bruttoeinnahmen für den Monat. Sie melden keine Ausgaben, da die 1%-Steuer auf den Umsatz und nicht auf den Gewinn angewendet wird. Einkünfte in Fremdwährung werden zum Wechselkurs der National Bank of Georgia am Tag des Zahlungseingangs in GEL umgerechnet.
Rechenbeispiel
Ein ukrainischer Entwickler erhält im Juni 2026 1,350 EUR. Bei einem NBG-Kurs von rund 2.96 an diesem Tag beträgt sein Umsatz etwa 4,000 GEL. Seine Steuer beträgt 1% davon, also 40 GEL (etwa 13.50 EUR). Er reicht die Erklärung bis zum 15. Juli ein und bezahlt am selben Tag.
Jährliche Steuererklärung
IEs mit Kleinunternehmerstatus haben in der Vergangenheit auch eine jährliche Erklärung eingereicht bis zum 31. März für das Vorjahr. Diese bestätigt die monatlichen Zahlen. Überprüfen Sie jedes Jahr die aktuelle Anforderung auf rs.ge, da sich die Melderegeln für diesen Status in der Vergangenheit bereits geändert haben.
Zahlung der Steuer
Sie zahlen über eine beliebige georgische Bank an die State Treasury. Verwenden Sie den Treasury-Code, den das Portal für Ihre Steuerart anzeigt, und geben Sie Ihre persönliche Nummer oder Ihren Unternehmenscode als Zahler-ID ein. Eine Zahlung ohne die richtige ID landet in der Schwebe, und Ihr Konto weist eine Schuld auf, bis sie zugeordnet wird.
Behalten Sie eine monatliche Routine bei. Viele Freiberufler reichen ihre Erklärungen am 5. in einem Rutsch ein und bezahlen, was zehn Tage Puffer lässt. Wenn die Buchhaltung Zeit von Ihrer Kundenarbeit abzieht, kann unser Steuerbuchhaltungs- und Buchführungsservice den monatlichen Zyklus übernehmen.
Die Wahl Ihres Weges zu einer georgischen TIN
Route | Gründer in Georgien? | Zusätzliche Dokumente | Typischer Zeitrahmen | Hauptkostenfaktoren | Am besten geeignet für |
Persönlich in der Public Service Hall | Ja | Reisepass, georgische Adresse | 1-2 Werktage | Staatliche Registrierungsgebühr, Übersetzung | Gründer, die bereits in Tbilisi oder Batumi sind |
Vollmacht aus dem Ausland | Nein | Apostillierte Vollmacht, beglaubigte Übersetzung | 2-4 Wochen einschließlich Apostille | Notar, Apostille, Übersetzung, Vertretergebühr | Gründer, die noch nicht reisen können |
Lokaler Dienstleister persönlich | Ja, für einen Besuch | Reisepass, unterzeichnete Mandatsvereinbarung | 1-3 Werktage | Anbietergebühr plus staatliche Gebühr | Erstgründer, die Bank und Portal zusammen einrichten möchten |
Unternehmen zuerst gegründet, Geschäftsführer später hinzugefügt | Nur Geschäftsführer | Satzung, NAPR-Auszug, Reisepass des Geschäftsführers | 3-5 Werktage | Juristische Adresse, Notar, Registrierungsgebühr | Teams mit einem lokalen Geschäftsführer, der nicht Gründer ist |
Welche Route zu Ihrem Zeitplan passt
Die Route über die Vollmacht tauscht Geschwindigkeit gegen Bequemlichkeit. Die größte Verzögerung entsteht meist in Ihrem Heimatland, wo Beglaubigung und Apostille ein bis drei Wochen dauern können. Unser Leitfaden zum Apostillen- und Notarbeglaubigungsprozess erklärt, wie Sie ein abgelehntes Dokument vermeiden.
Stellen Sie sich eine brasilianische SaaS-Gründerin vor, die ihre Vollmacht am ersten Tag in São Paulo unterzeichnet. Die Apostille trifft am neunten Tag ein, und die Kurierzustellung nach Tbilisi dauert weitere fünf Tage. Ihre LLC und ihre Steuernummer werden am sechzehnten Tag ausgestellt, ohne dass ein Flug erforderlich war.
Wann eine georgische TIN der falsche Schritt ist
Eine Registrierung ist nicht immer die kluge Wahl. Überspringen oder überdenken Sie sie in diesen Situationen:
Kurze Aufenthalte auf einer ausländischen Gehaltsliste. Ein Arbeitnehmer, der 60 Tage in Georgien mit einem Vertrag aus seinem Heimatland verbringt, muss in Georgien in der Regel nichts registrieren.
US-Staatsbürgerschaft. Die Vereinigten Staaten besteuern das weltweite Einkommen ihrer Bürger, daher befreit ein georgisches IE weder von der US-Steuererklärung noch von der US-Steuerpflicht.
Persönliches Einkommen, das als Unternehmenseinkommen getarnt ist. Die Eröffnung einer LLC nur für ein Bankkonto verursacht monatliche Meldepflichten und Buchhaltungskosten, die bei einem IE vermieden werden.
Wegzugsregeln des Heimatlandes. Einige Länder besteuern Sie weiterhin, bis Sie einen echten Umzug nachweisen, weshalb eine georgische TIN allein zu Hause nichts ändert.
Die Ansässigkeit ist ein separates Kriterium zur Registrierung. Lesen Sie, wie die 183-Tage-Regel funktioniert, in unserem Leitfaden zu den Anforderungen an die georgische Steueransässigkeit , bevor Sie davon ausgehen, dass Ihre TIN Sie ansässig macht.
Häufig gestellte Fragen
Wie viel kostet es für einen Ausländer, eine georgische TIN zu erhalten?
Der Erhalt einer persönlichen Nummer kostet an sich nichts. Die Kosten entstehen durch die Registrierung, die Sie daran knüpfen, wie z. B. eine vom House of Justice festgelegte Anmeldegebühr für ein IE oder eine LLC. Der Express-Service am selben Tag kostet in der Regel mehr als der Standardzeitrahmen. Bestätigen Sie die aktuelle Gebührenordnung in der Public Service Hall, da die Beträge regelmäßig angepasst werden.
Verfällt meine TIN, wenn ich Georgien verlasse?
Nein, die Nummer bleibt gültig, und damit auch Ihre Meldepflichten. Ein aktives IE muss weiterhin monatliche Erklärungen einreichen, bis Sie es offiziell abmelden. Reichen Sie vor der Abreise eine Abschlusserklärung ein, begleichen Sie etwaige Restsalden und reichen Sie den Antrag auf Abmeldung über den Revenue Service ein.
Kann ich mein IE in eine LLC umwandeln und dieselbe Steuernummer behalten?
Nein. Ihr IE läuft über Ihre persönliche Nummer, während eine LLC bei der NAPR-Registrierung ihren eigenen 9-stelligen Identifikationscode erhält. Kunden, Banken und Verträge müssen alle auf den neuen Code aktualisiert werden. Viele Gründer betreiben beides ein bis zwei Monate lang parallel, während die Kundenzahlungen umgestellt werden.
Ist eine TIN das Gleiche wie eine Steueransässigkeitsbescheinigung?
Nein. Die TIN identifiziert Sie im Steuersystem, während eine Ansässigkeitsbescheinigung beweist, dass Sie steuerlich ansässig sind. Sie beantragen die Bescheinigung separat über den Revenue Service, normalerweise sobald Sie 183 Tage innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums überschritten haben. Ausländische Banken und die Steuerbehörden in Ihrem Heimatland fragen oft nach der Bescheinigung, nicht nach der TIN.
Ich bin ein nicht ansässiger Geschäftsführer einer georgischen LLC. Wie wird mein Gehalt besteuert?
Das Unternehmen behält 20 % persönliche Einkommensteuer von Ihrem Gehalt ein und zahlt sie in Ihrem Namen. Dies gilt auch dann, wenn Sie im Ausland leben, da das Einkommen aus einer georgischen Quelle stammt. Sie erhalten dennoch eine persönliche Nummer für die Lohn- und Gehaltsabrechnung, auch wenn Sie für dieses Gehalt selbst nichts einreichen.
Benötige ich eine TIN, um eine Wohnung zu vermieten, die ich in Tbilisi gekauft habe?
Ja, wenn Sie den ermäßigten Satz wünschen. Einzelpersonen, die Einkünfte aus der Vermietung von Wohnraum registrieren, haben in der Vergangenheit 5 % auf die Bruttomiete anstatt der üblichen 20 % gezahlt. Sie registrieren die Vermietungstätigkeit über rs.ge mit Ihrer persönlichen Nummer. Prüfen Sie die aktuellen Bedingungen vor der Unterzeichnung eines Mietvertrags, da der Satz von der korrekten Registrierung des Einkommens abhängt.
Was passiert, wenn ich den Zugang zu meinem rs.ge-Konto verliere?
Sie können den Zugang in einem Servicecenter des Revenue Service durch Vorlage Ihres Reisepasses wiederherstellen. Ein Vertreter kann dies auch mit einer gültigen Vollmacht tun. Ein Verlust des Zugangs pausiert Ihre Fristen nicht, sodass eine Sperrung in der Woche des 15. dennoch zu einer Strafe für verspätete Einreichung führen kann. Hinterlegen Sie eine alternative Kontaktnummer, um dies zu vermeiden.
