Wie man auf Rs.ge eine monatliche Steuererklärung einreicht: Schritt für Schritt
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Wie man auf Rs.ge eine monatliche Steuererklärung einreicht: Schritt für Schritt
Um eine monatliche Steuererklärung auf rs.ge einzureichen, loggen Sie sich in das Portal der Steuerbehörde Georgiens (des Landes) ein und öffnen Sie den Bereich Erklärungen. Wählen Sie das richtige Formular aus, geben Sie die Zahlen des Vormonats in GEL ein und reichen Sie die Erklärung bis zum 15. des Folgemonats ein. Die Zahlung ist ein separater Schritt, der über Ihre Bank erfolgt.
Die monatliche Meldung ist die Compliance-Aufgabe, die ausländische Gründer am häufigsten übersehen. Ein polnischer Freelancer, der sich im März als Einzelunternehmer registriert, schuldet die erste Erklärung bis zum 15. April. Das gilt selbst dann, wenn der März nur eine einzige Rechnung gebracht hat.
Das Portal verfügt über eine englische Benutzeroberfläche. Einige Formularfelder und Systemmeldungen erscheinen jedoch weiterhin auf Georgisch, und die Menübezeichnungen ändern sich nach Updates. Zu wissen, wofür jedes Formular steht, ist wichtiger, als sich Klicks zu merken. Hintergründe zur Funktionsweise des Portals und der Steuerbehörde finden Sie in unserem Leitfaden Rs.ge Explained 2026.
Dieser Leitfaden behandelt Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus sowie GmbHs. Die genannten Sätze sind strukturell und Stand 2026 stabil. Schwellenwerte und Bußgeldbeträge ändern sich häufiger, prüfen Sie diese daher auf rs.ge, bevor Sie sich darauf verlassen.
Was eine monatliche Steuererklärung auf Rs.ge tatsächlich abdeckt
Eine monatliche Steuererklärung meldet einen Kalendermonat einer bestimmten Steuer. Sie reichen für jede Steuer, die Georgien monatlich veranlagt, eine eigene Erklärung ein. Jede ist in der Regel bis zum 15. des Folgemonats fällig.
Monatlich zu meldende Steuern
Ihr Unternehmen kann eine oder mehrere dieser Erklärungen schulden:
Umsatzsteuer für Kleinunternehmer: 1 % des Bruttoumsatzes eines Einzelunternehmers mit Kleinunternehmerstatus.
Einkommensteuer: 20 % Quellensteuer auf Gehälter, die Sie an Mitarbeiter zahlen.
Rentenbeiträge: 2 % Arbeitgeber und 2 % Arbeitnehmer, gemeldet mit der Lohnabrechnung.
Mehrwertsteuer: 18 % auf steuerpflichtige Lieferungen, sobald Sie umsatzsteuerlich registriert sind.
Körperschaftsteuer: 15 % auf den Gewinn, erklärt in dem Monat, in dem er ausgeschüttet wird.
Dividendensteuer: 5 % Quellensteuer, wenn eine GmbH Dividenden an Privatpersonen zahlt.
Wer verpflichtet ist zu melden
Nehmen wir eine litauische UX-Designerin, die einen georgischen Einzelunternehmerstatus führt. Sie stellt Kunden in Europa monatlich 4.000 EUR in Rechnung. Sie reicht jeden Monat eine Kleinunternehmer-Erklärung ein, und dieses eine Formular ist ihre gesamte monatliche Pflicht.
Eine GmbH mit zwei Mitarbeitern sieht anders aus. Sie reicht jeden Monat eine Lohnsteuererklärung ein, auch in Monaten ohne Dividenden. Die vollständige Liste der Fristen finden Sie in unserem Kalender der georgischen Steuerfristen 2026.
Was eine Steuererklärung nicht bewirkt
Das Einreichen einer Erklärung teilt der Steuerbehörde mit, was Sie schulden. Es bewegt kein Geld.
Die monatliche Erklärung ersetzt auch nicht die jährliche. Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus reichen weiterhin eine jährliche Erklärung ein, die historisch bis zum 31. März fällig war.
Was Sie vorbereiten sollten, bevor Sie sich bei Rs.ge einloggen
Drei Dinge entscheiden darüber, ob die Einreichung 15 Minuten oder drei Tage dauert. Sie benötigen Ihre Portal-Zugangsdaten und die bei der Steuerbehörde registrierte Telefonnummer. Außerdem benötigen Sie die Zahlen des Vormonats, umgerechnet in GEL.
Zugang und Verifizierung
Das Portal verwendet zwei Sicherheitsebenen:
Benutzername und Passwort: ausgestellt, als Ihr Einzelunternehmen oder Ihre Firma ihre Steuernummer erhielt.
SMS-Code: wird bei jedem Login an die hinterlegte Telefonnummer gesendet.
Bevollmächtigter Vertreter: ein Buchhalter kann für Sie einreichen, sobald ihm Zugang gewährt wurde.
Gründer, die häufig SIM-Karten wechseln, verlieren oft kurz vor dem 15. den Zugang. Die Aktualisierung einer registrierten Nummer kann einige Werktage dauern. Ändern Sie sie in einer ruhigen Woche, nicht in der Woche der Frist.
Zahlen und Währungsumrechnung
Das georgische Steuerrecht rechnet Einkünfte in Fremdwährung zum offiziellen Kurs der Nationalbank Georgiens am Tag des Zahlungseingangs um. Der Umrechnungskurs Ihrer Bank zählt nicht.
Ein britischer Entwickler, der am 12. Mai 5.000 USD erhält, verwendet den NBG-Kurs vom 12. Mai. Geht eine zweite Zahlung am 28. Mai ein, gilt der Kurs dieses Tages. Halten Sie folgende Unterlagen bereit:
Kontoauszüge für jedes Konto, einschließlich ausländischer Konten
Im Laufe des Monats ausgestellte Rechnungen
Lohnliste mit Bruttogehältern, falls Sie Mitarbeiter beschäftigen
Registrierungsunterlagen hinter Ihrem Konto
Ihr rs.ge-Konto existiert nur, weil zuerst die Registrierung erfolgte. Die meisten Dokumente zur Gründung eines Unternehmens in Georgien sind georgische Formulare. Ausländische Gründer, die sich per Fernzugriff registrierten, unterzeichneten jedoch in der Regel eine Vollmacht im Ausland.
Georgien ist Mitglied des Haager Apostille-Übereinkommens. Diese Vollmacht musste daher mit einer georgischen Apostille versehen werden, oder legalisiert werden, falls Ihr Land kein Mitglied ist. Wenn Sie unsicher sind, wie Sie Dokumente für die Verwendung in Georgien beglaubigen lassen, behandelt unser Leitfaden zu Apostille und notarieller Legalisation in Georgien den Weg über die notarielle Apostille. Bewahren Sie diese Unterlagen auf, da Banken sie noch Jahre später anfordern können.
Einzelunternehmer vs. GmbH: Monatliche Meldepflichten im Vergleich
Pflicht | Einzelunternehmer mit Kleinunternehmerstatus | GmbH |
Zentrale monatliche Erklärung | Einkommensteuererklärung für Kleinunternehmer | Lohn- und Gewinnsteuererklärungen, je nach Auslöser |
Steuerbemessungsgrundlage | Bruttoumsatz | Ausgeschütteter Gewinn |
Nomineller Steuersatz | 1% | 15% |
Lohnsteuererklärung | Nur wenn Sie Personal beschäftigen | Immer wenn Gehälter ausgezahlt werden |
Dividendenerklärung | Nicht zutreffend | 5% einbehalten, im Zahlungsmonat erklärt |
Mehrwertsteuererklärung | Nur bei Mehrwertsteuerregistrierung | Nur bei Mehrwertsteuerregistrierung |
Jährliche Pflicht | Jährliche Erklärung, historisch bis 31. März | Jährliche Meldung gemäß rs.ge-Kalender |
Welche Struktur ist einfacher zu führen
Der Einzelunternehmer (IE) ist für einen Solo-Freelancer mit stabilem Einkommen einfacher. Eine Zahl fließt in ein Formular, und 1% davon ist die Steuer. Viele Gründer reichen ihre IE-Erklärungen nach zwei oder drei begleiteten Monaten selbst ein. Siehe unseren IE-Registrierungsservice falls Sie sich noch nicht registriert haben.
Der IE ist in manchen Fällen die falsche Wahl. Er passt nicht, wenn Sie einen Geschäftspartner haben oder externe Investitionen aufnehmen möchten. Er scheitert auch, wenn Ihr Umsatz die Schwelle für Kleinunternehmen überschreiten könnte. Das Überschreiten dieser Grenze beendet die 1%-Regelung, prüfen Sie daher die aktuelle Zahl auf rs.ge, bevor Sie sich entscheiden.
Georgische LLC vs. britische Limited Company
Gründer, die zwischen einer georgischen LLC und einer britischen Limited Company abwägen, erwarten oft ähnlichen Papierkram. Der Rhythmus unterscheidet sich jedoch. Eine britische Limited Company reicht einmal jährlich eine Körperschaftsteuererklärung ein. Sie meldet außerdem die Lohnabrechnung über PAYE am oder vor jedem Zahltag, und die meisten Mehrwertsteuererklärungen erfolgen vierteljährlich.
Eine georgische LLC meldet monatlich an rs.ge, aber nur für tatsächlich eingetretene Ereignisse. Ein Monat mit Gehältern bedeutet eine Lohnsteuererklärung. Ein Monat mit einer Dividende fügt Gewinnsteuer- und Dividendenquellensteuererklärungen hinzu. Für eine Gründerin, die sich selbst ein Gehalt zahlt, bedeutet das jeden Monat ein oder zwei Erklärungen, einzureichen bis zum 15.
Nullmonate, verspätete Erklärungen und Korrekturen
Ein ruhiger Monat wirft dennoch eine Meldefrage auf. Die Antwort hängt davon ab, welche Pflichten Ihre Registrierung begründet hat, nicht davon, ob Geld eingegangen ist.
Monate ohne Einkommen
Ein mehrwertsteuerregistriertes Unternehmen reicht jeden Monat eine Mehrwertsteuererklärung ein, auch wenn der Umsatz null beträgt. Die Erklärung bestätigt, dass nichts geliefert wurde. Sie zu überspringen zählt als versäumte Meldung, nicht als „nichts zu melden“.
Ein IE mit Kleinunternehmerstatus musste historisch gesehen die monatliche Umsatzerklärung mit dem Wert null einreichen. Bestätigen Sie die aktuelle Regel auf rs.ge, bevor Sie einen Monat auslassen. Eine LLC ohne Gehälter, ohne Dividenden und ohne Mehrwertsteuerregistrierung hat in diesem Monat in der Regel nichts einzureichen.
Nehmen wir eine deutsche UX-Designerin, die als IE von Batumi aus arbeitet. Sie machte im August Pause und stellte keine Rechnungen. Eine Nullerklärung einzureichen dauert etwa fünf Minuten und hält ihren Statusnachweis sauber.
Was passiert, wenn Sie den 15. verpassen
Zwei getrennte Konsequenzen greifen, wenn Sie die Frist verpassen:
Verspätungszuschlag: fällig für die Einreichung der Erklärung nach der Frist. Prüfen Sie den aktuellen Betrag auf rs.ge.
Verzugszinsen: fallen täglich auf jede nicht bezahlte Steuer ab dem Tag nach dem Fälligkeitstermin an.
Statusrisiko: wiederholte Verstöße können den Kleinunternehmerstatus eines IE gefährden.
Die Zinsen laufen auf die Steuer, nicht auf die Erklärung. Eine fristgerecht eingereichte Erklärung mit verspäteter Zahlung löst dennoch Zinsen aus.
Korrektur einer bereits eingereichten Erklärung
Rs.ge erlaubt es Ihnen, eine korrigierte Erklärung für einen vergangenen Zeitraum einzureichen. Sie öffnen die ursprüngliche Erklärung, erstellen eine korrigierte Version und reichen sie erneut ein. Das System berechnet die Steuer und etwaige Zinsdifferenzen neu.
Korrigieren Sie Fehler, sobald Sie sie bemerken. Eine von Ihnen selbst eingereichte Korrektur wird günstiger behandelt als ein Fehler, den die Steuerbehörde bei einer Prüfung findet.
So reichen Sie Schritt für Schritt eine monatliche Erklärung auf Rs.ge ein
Die meisten monatlichen Erklärungen dauern 10-20 Minuten, sobald Ihre Zahlen bereitstehen. Die folgenden Schritte folgen der Reihenfolge, die das Portal verwendet.
Schritte 1-2: Anmelden und den Erklärungsbereich öffnen
Sicher anmelden. Rufen Sie das rs.ge-E-Services-Portal auf. Geben Sie Ihren Benutzernamen und Ihr Passwort ein, dann den einmaligen SMS-Code, der an Ihr registriertes Telefon gesendet wird.
Erklärungen öffnen. Suchen Sie den Bereich Erklärungen im Hauptmenü. Wählen Sie, eine neue Erklärung zu erstellen, statt eine alte zu bearbeiten.
Einige Formulare und Feldbezeichnungen erscheinen nur auf Georgisch. Halten Sie in den ersten Malen ein Übersetzungstool im Browser geöffnet. Die Feldreihenfolge bleibt jeden Monat gleich, sodass es schneller geht.
Schritte 3-4: Erklärungsart wählen und Zahlen eingeben
Erklärungsart wählen. Wählen Sie die Erklärung, die zum Ereignis passt, etwa die Kleinunternehmererklärung, die Lohnsteuererklärung oder die Mehrwertsteuererklärung. Wählen Sie dann den Meldezeitraum, also den Monat, in dem das Einkommen oder die Zahlung erfolgte.
Zahlen eingeben. Was Sie eingeben, hängt von der Erklärung ab.
IE-Kleinunternehmererklärung
Sie geben den Gesamtumsatz des Monats in GEL ein. Das Portal berechnet die 1%-Steuer automatisch.
Einkommen, das in einer Fremdwährung eingegangen ist, wird zum offiziellen Kurs der Nationalbank von Georgien für den Tag des Zahlungseingangs umgerechnet. Verwenden Sie diesen Kurs, nicht den Umrechnungskurs Ihrer Bank.
Ein polnischer Entwickler, der am 3. März 4.000 USD erhält, rechnet zum NBG-Kurs vom 3. März um. Er trägt diesen GEL-Betrag ein, auch wenn seine Bank eine Woche später zu einem anderen Kurs umgerechnet hat.
LLC-Lohnsteuererklärung
Sie listen jeden Mitarbeiter nach persönlicher ID-Nummer mit seinem Bruttogehalt auf. Die Erklärung berechnet dann:
Einkommensteuer: 20% werden vom Bruttogehalt einbehalten.
Rentenbeiträge: 2% vom Arbeitnehmer und 2% vom Arbeitgeber, sofern der Arbeitnehmer am kapitalgedeckten Rentensystem teilnimmt.
Nettogehalt: was der Arbeitnehmer erhalten sollte.
Ein ausländischer Arbeitnehmer ohne georgische Personennummer benötigt zunächst eine Steueridentifikationsnummer. Regeln Sie dies vor dem ersten Lohnabrechnungsmonat, nicht am 14. Teams, die im Ausland ohne lokale Gesellschaft einstellen, nutzen dafür oft einen Employer of Record (Arbeitgeber auf Rechnung Dritter).
Schritte 5-6: Einreichen, prüfen und bezahlen
Einreichen und prüfen. Speichern Sie den Entwurf und überprüfen Sie alle Summen. Reichen Sie dann ein. Der Status der Erklärung sollte auf akzeptiert wechseln, und Sie können eine Kopie für Ihre Unterlagen herunterladen.
Zahlung bis zum 15.Überweisen Sie die Steuer über Ihre georgische Bank unter Angabe Ihrer Steuernummer, damit die Zahlung Ihrem persönlichen Steuerkonto auf rs.ge gutgeschrieben wird.
Prüfen Sie Ihr persönliches Steuerkonto einige Tage später. Es zeigt, was Sie schulden, was Sie gezahlt haben und eventuelle Überzahlungen. Ein Saldo, der nicht mit Ihrer Erklärung übereinstimmt, bedeutet meist, dass eine Zahlung ohne die korrekte Steuernummer eingegangen ist.
Selbst erledigen oder auslagern
Option | Zeitaufwand pro Monat | Hauptrisiko | Am besten geeignet für | Typische Kosten (marktüblich, 2026) |
DIY, Einzelunternehmer (IE) mit einer Einkommensquelle | 10-20 Minuten | Falscher Wechselkurs oder Zeitraum | Selbstständiger Freelancer, wenige Rechnungen | Kostenlos |
DIY, LLC mit Lohnabrechnung | 1-2 Stunden | Fehler bei Rentenbeiträgen oder Quellensteuer | Gründer, der 1-2 Mitarbeiter bezahlt und mit Formularen vertraut ist | Kostenlos |
Lokaler Buchhalter, IE | Weniger als 10 Minuten Ihrer Zeit | Vergessene, nicht übermittelte Dokumente | Vielbeschäftigter Freelancer mit mehreren Währungen | Ab etwa 150 GEL (etwa 50 EUR) pro Monat |
Lokaler Buchhalter, LLC | Weniger als 30 Minuten Ihrer Zeit | Verspätete Übergabe der Lohnabrechnungsdaten | LLC mit Personal, Dividenden oder Mehrwertsteuer | Ab etwa 400 GEL (etwa 135 EUR) pro Monat, steigend mit dem Volumen |
Employer of Record | Kein Aufwand für Lohnsteuererklärungen | Höhere Kosten pro Mitarbeiter | Ausländisches Unternehmen, das in Georgien ohne eigene Gesellschaft einstellt | Monatliche Gebühr pro Mitarbeiter |
Die Gebühren für Buchhalter variieren je nach Transaktionsvolumen, Mehrwertsteuerstatus und Anzahl der Mitarbeiter. Betrachten Sie die Tabelle als Ausgangspunkt und holen Sie schriftliche Angebote ein.
Wann DIY gut funktioniert
Es selbst zu erledigen, ist sinnvoll, wenn die monatliche Erklärung nur eine einzige Zahl enthält. Ein Einzelunternehmer (IE) mit Kleinunternehmerstatus und einer Handvoll Kundenrechnungen passt gut dazu. Die Hauptaufgabe besteht darin, jeden Beleg korrekt umzurechnen.
Eine saubere Struktur hilft. Bewahren Sie Rechnungen, Kontoauszüge und ein einfaches Umrechnungsprotokoll in einem Ordner pro Monat auf. Kombinieren Sie dies mit dem Georgia Steuerfristen-Kalender 2026 damit keine Erklärung verpasst wird.
Wann DIY die falsche Wahl ist
Reichen Sie die Erklärung nicht selbst ein, wenn Ihre LLC mehrwertsteuerpflichtig ist und mit ausländischen Kunden handelt. Reverse-Charge-Regeln und Vorsteuerguthaben führen zu Fehlern, die sich Monate später bei einer Prüfung zeigen. Dasselbe gilt, sobald Sie eine Lohnabrechnung für drei oder mehr Personen führen.
Ein Gründer, der zwei Stunden im Monat mit Lohnabrechnungsformularen verbringt, spart meist wenig. Eine falsch berechnete Rentenzahlung kann in der Korrektur mehr kosten als ein Jahr an Gebühren. In diesem Fall ist Unterstützung bei Steuerbuchhaltung und Buchführung die wirtschaftlichere Wahl.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich meine monatliche Erklärung auf rs.ge auch aus dem Ausland einreichen?
Ja. Der gesamte Prozess läuft online ab, sodass Sie von überall aus einreichen können. Der Schwachpunkt ist der SMS-Code, der an Ihre registrierte Telefonnummer gesendet wird. Wenn Sie diese Nummer verlieren, erfordert die Wiederherstellung des Zugangs in der Regel einen persönlichen Besuch oder einen Vertreter mit notariell beglaubigter, oft apostillierter Vollmacht.
Zählt die Zahlung der Steuer als Einreichung der Erklärung?
Nein. Einreichung und Zahlung sind zwei getrennte Pflichten mit derselben Frist am 15. Eine Zahlung ohne Erklärung hinterlässt einen nicht eingereichten Zeitraum und ein unerklärtes Guthaben auf Ihrem persönlichen Steuerkonto. Eine Überzahlung verbleibt auf dem Konto und kann mit künftigen Steuern verrechnet werden.
Ein Kunde hat mich im März für Arbeiten bezahlt, die ich im April erledigen werde. In welchem Monat muss ich das angeben?
Für einen Einzelunternehmer (IE) mit Kleinunternehmerstatus wird der Umsatz in der Regel bei Zahlungseingang erfasst. Das bedeutet, diese Zahlung gehört in die Erklärung für März. Sie im April zu erfassen, um sie mit der Arbeit abzugleichen, ist ein häufiger Fehler, der die Steuer in den falschen Zeitraum verschiebt.
Was passiert, wenn der Umsatz meines Einzelunternehmens (IE) im Laufe des Jahres die Kleinunternehmergrenze überschreitet?
Der Satz von 1% gilt nur bis zur jährlichen Schwelle. Der darüber liegende Anteil wurde bisher mit 3% besteuert, und das Überschreiten der Grenze kann sich künftig auf Ihren Status auswirken. Bestätigen Sie die aktuelle Schwelle auf rs.ge und lesen Sie unseren Leitfaden zum Kleinunternehmerstatus für Einzelunternehmer (IE) bevor Sie sich dieser Grenze nähern.
Kann mein Buchhalter Erklärungen einreichen, ohne mein rs.ge-Passwort zu kennen?
Ja, und das ist die sicherere Vorgehensweise. Rs.ge ermöglicht es dem Kontoinhaber, einem anderen Nutzer Einreichungszugriff zu gewähren, sodass der Buchhalter sich mit eigenen Zugangsdaten anmeldet. Sie behalten die Kontrolle über Ihr Passwort und können den Zugriff entziehen, wenn Sie den Anbieter wechseln.
Ersetzt die monatliche Einreichung die Jahresberichterstattung für eine LLC?
Nein. Eine LLC reicht zusätzlich Jahresabschlüsse über das eigene Portal beim Service for Accounting, Reporting and Auditing Supervision (SARAS) ein. Für die meisten kleinen Unternehmen war dies bisher bis zum 1. Oktober des Folgejahres fällig. Bestätigen Sie Ihre Größenkategorie und Frist bei SARAS.
Was passiert, wenn der 15. auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt?
Die Frist verschiebt sich in der Regel auf den nächsten Werktag. Planen Sie jedoch nicht mit dieser Verschiebung. Das Portal wird in den letzten Tagen vor einer Frist spürbar langsamer, und Banküberweisungen können einen Tag brauchen, bis sie Ihrem persönlichen Steuerkonto gutgeschrieben werden.
